{"id":1029,"date":"2019-11-09T20:22:45","date_gmt":"2019-11-10T02:22:45","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=1029"},"modified":"2026-01-19T10:15:43","modified_gmt":"2026-01-19T16:15:43","slug":"regimen-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/aspectos-legales\/regimen-fiscal\/","title":{"rendered":"R\u00e9gimen fiscal: \u00bfQu\u00e9 es? \u00bfCu\u00e1les tipos hay?"},"content":{"rendered":"

En M\u00e9xico, el tema de impuestos no da tregua. Y s\u00ed, el r\u00e9gimen fiscal de cada pa\u00eds define c\u00f3mo se cobran, cu\u00e1ndo se pagan y qu\u00e9 se declara. No hay escapatoria, b\u00e1sicamente. Y eso aplica aunque uno trabaje por su cuenta. Lo que muchos due\u00f1os de negocio o freelancers se preguntan es: <\/span>\u00bfTambi\u00e9n me toca contribuir? <\/span><\/i>Spoiler: s\u00ed. Aunque el SAT no lo grite con fuegos artificiales, cualquier persona que genere ingresos debe entender qu\u00e9 r\u00e9gimen le toca. Vamos por partes, sin rollos.<\/span><\/p>\n

\"Descargar<\/a><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es el r\u00e9gimen fiscal?<\/span><\/h2>\n

No hay que complicarlo. R\u00e9gimen fiscal es el conjunto de reglas que dicen c\u00f3mo debes pagar impuestos<\/a> seg\u00fan tu actividad econ\u00f3mica. Como si fueran las reglas del juego que dicta el <\/span>SAT<\/span><\/a>.\u00a0 A esto tambi\u00e9n se le llama sistema tributario.<\/span><\/p>\n

Lo importante es esto: Cada persona o empresa tiene un lugar en ese sistema. Ya sea que vendas caf\u00e9 en Coyoac\u00e1n o tengas una <\/span>startup<\/span><\/a> en Monterrey, hay un r\u00e9gimen que te corresponde. Y ese r\u00e9gimen define qu\u00e9 declaraciones haces, cada cu\u00e1ndo, y cu\u00e1nto te toca pagar.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es una persona f\u00edsica?<\/span><\/h2>\n

Persona f\u00edsica<\/span><\/a> suena muy formal, pero es simplemente cualquier individuo. S\u00ed, todos los mortales entramos aqu\u00ed. Desde el dentista que trabaja en su consultorio hasta alguien que da clases de guitarra por su cuenta. La ley les reconoce derechos, s\u00ed, pero tambi\u00e9n <\/span>obligaciones fiscales<\/span><\/a>. Y claro, pueden trabajar solos o asociados con otros.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es una persona moral?<\/span><\/h2>\n

Ahora, <\/span>persona moral<\/span><\/a> ya es otro boleto. Aqu\u00ed hablamos de entidades que no son personas, pero que existen legalmente. Sindicatos, asociaciones civiles, colegios de profesionistas, sociedades mercantiles\u2026 Todas ellas son personas morales. Y s\u00ed, tambi\u00e9n tributan.<\/span><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo saber si soy persona f\u00edsica o moral?<\/span><\/h2>\n

Esta distinci\u00f3n parece b\u00e1sica, pero da m\u00e1s dolores de cabeza de los que uno pensar\u00eda. Y no es solo cosa de abogados o contadores. Saber si est\u00e1s registrado como persona f\u00edsica o moral define casi todo tu trato con el SAT, con clientes, con proveedores\u2026 Y tambi\u00e9n con recursos humanos.<\/span><\/p>\n

\u00bfLa forma r\u00e1pida de saberlo? Constancia de situaci\u00f3n fiscal. Ah\u00ed dice todo.<\/span><\/p>\n

Desde el punto de vista empresarial, conviene que RRHH tenga esto claro cuando se contrata a alguien por honorarios<\/a> o servicios. No es lo mismo emitir un CFDI<\/a> como persona f\u00edsica que como moral. Cambian las obligaciones, las deducciones y hasta los impuestos retenidos.<\/span><\/p>\n

Y s\u00ed: hay quienes tienen ambas figuras. Persona f\u00edsica con actividad empresarial y al mismo tiempo accionistas o socios de una persona moral. Por eso vale la pena revisar cada caso con lupa. Sobre todo si hay que integrar eso a los procesos de n\u00f3mina<\/a>, contabilidad<\/a> y facturaci\u00f3n<\/a>.<\/span><\/p>\n

Tipos de r\u00e9gimen fiscal si eres persona f\u00edsica<\/span><\/h2>\n

A ver, aqu\u00ed viene lo jugoso. Si eres persona f\u00edsica y trabajas por tu cuenta, vendes algo o prestas servicios, tienes que saber esto: Hay cinco reg\u00edmenes fiscales activos en el SAT. Cada uno con sus reglas, con sus fechas y con sus dolores de cabeza.<\/span><\/p>\n

Vamos a resumirlos con ejemplos reales, para que nadie se pierda:<\/span><\/p>\n

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  1. Incorporaci\u00f3n fiscal.<\/strong> Ideal para quienes tienen negocios chiquitos o prestan servicios sin t\u00edtulo profesional. Por ejemplo: peluquer\u00edas, papeler\u00edas, lavander\u00edas, tienditas. Siempre y cuando no pasen de dos millones de pesos al a\u00f1o.<\/span><\/li>\n
  2. Actividades empresariales.<\/strong> Aqu\u00ed ya no hay tope de ingresos. Aplica para actividades industriales, comercio, ganader\u00eda, pesca, etc. Por ejemplo: restaurantes, guarder\u00edas, ferreter\u00edas, bares.<\/span><\/li>\n
  3. Arrendamiento de inmuebles.<\/strong> Si rentas propiedades, entras aqu\u00ed. Desde locales hasta departamentos o habitaciones.<\/span><\/li>\n
  4. Servicios profesionales.<\/strong> Para m\u00e9dicos, dise\u00f1adores, psic\u00f3logos, freelancers, y dem\u00e1s profesiones que trabajan de forma independiente. No tienen patr\u00f3n, pero s\u00ed tienen SAT.<\/span><\/li>\n
  5. Asalariado.<\/strong> Este es el m\u00e1s com\u00fan, empleados de empresas. En general, solo hacen una <\/span>declaraci\u00f3n anual<\/span><\/a>.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    \u00bfCu\u00e1les son las obligaciones fiscales de las personas f\u00edsicas?<\/span><\/h2>\n

    Las personas f\u00edsicas tienen que hacer varias cosas para cumplir con Hacienda. Y no, no es opcional, tienen que:<\/span><\/p>\n