{"id":1108838,"date":"2026-03-27T15:09:30","date_gmt":"2026-03-27T21:09:30","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=1108838"},"modified":"2026-03-27T15:15:22","modified_gmt":"2026-03-27T21:15:22","slug":"impuestos-sobre-la-prima-vacacional","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/nomina\/impuestos-sobre-la-prima-vacacional\/","title":{"rendered":"ISR e impuestos sobre la prima vacacional: Lo que debes saber"},"content":{"rendered":"

La prima vacacional no es solo un derecho del trabajador, tambi\u00e9n trae responsabilidades para la empresa. En M\u00e9xico, este beneficio est\u00e1 en el art\u00edculo 80 de la Ley Federal del Trabajo y debe pagarse con al menos un 25\u202f% extra sobre los d\u00edas de vacaciones.<\/span><\/p>\n

Pero junto con el beneficio viene la otra cara de la moneda: los impuestos. Y s\u00ed, tambi\u00e9n hay que considerarlo para efectos del SAT. Porque al final, la prima vacacional se toma como parte del ingreso del colaborador, lo que impacta en el c\u00e1lculo del ISR, las retenciones que la empresa debe hacer y los reportes fiscales que se incluyen en la n\u00f3mina.<\/span><\/p>\n

La idea de este art\u00edculo no es marearte con t\u00e9rminos t\u00e9cnicos, pero s\u00ed dejar claro lo b\u00e1sico: qu\u00e9 debes tomar en cuenta al pagar la prima, c\u00f3mo cumplir con lo que pide Hacienda y qu\u00e9 errores evitar para no meterte en problemas ni t\u00fa, ni tu equipo.<\/span><\/p>\n

\"Ver<\/a><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es la prima vacacional y c\u00f3mo se vincula con los impuestos?<\/b><\/h2>\n

Antes de meternos a los n\u00fameros, vale la pena tener claro de d\u00f3nde sale esta prestaci\u00f3n. La <\/span>prima vacacional <\/span><\/a>est\u00e1 respaldada por el art\u00edculo 80 de la <\/span>Ley Federal del Trabajo<\/span><\/a>. Ah\u00ed se dice que todo <\/span>trabajador<\/span><\/a> con al menos un a\u00f1o en la empresa tiene derecho a <\/span>vacaciones<\/span><\/a> y, adem\u00e1s, a un pago extra del 25\u202f% sobre el <\/span>salario<\/span><\/a> de esos d\u00edas.<\/span><\/p>\n

Ahora, aunque este beneficio viene del lado laboral y es obligatorio, eso no significa que est\u00e9 libre de <\/span>impuestos<\/span><\/a>. Como muchos otros ingresos relacionados con el <\/span>trabajo<\/span><\/a>, la prima vacacional tambi\u00e9n puede estar sujeta a <\/span>retenci\u00f3n<\/span><\/a> de <\/span>ISR.<\/span><\/a> Y justo aqu\u00ed es donde m\u00e1s de una empresa (sobre todo las m\u00e1s peque\u00f1as) se llega a confundir o se le va el detalle por completo.<\/span><\/p>\n

Lo importante es saber esto: la prima vacacional no est\u00e1 100\u202f% exenta de ISR. Hay un tope que s\u00ed puede quedar libre de impuestos (igual que pasa con otras <\/span>prestaciones<\/span><\/a>), pero si se pasa de ese l\u00edmite, lo que sobre s\u00ed se debe retener, timbrar y reportar en la <\/span>n\u00f3mina<\/span><\/a> como corresponde.<\/span><\/p>\n

\u00bfCu\u00e1l es el marco legal que regula el ISR sobre la prima vacacional?<\/b><\/h2>\n

La Ley Federal del Trabajo establece que la prima vacacional es una obligaci\u00f3n legal, no se negocia ni se omite. Toda persona trabajadora con al menos un a\u00f1o en la <\/span>empresa<\/span><\/a> debe recibir vacaciones y un pago adicional del 25\u202f% sobre su salario diario por esos d\u00edas. Este derecho aplica sin importar el tipo de contrato o nivel del puesto.<\/span><\/p>\n

Pero al ser una prestaci\u00f3n econ\u00f3mica, tambi\u00e9n entra en el radar fiscal. La <\/span>Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR)<\/span><\/a> establece las reglas para su gravamen. Es decir, define cu\u00e1ndo y cu\u00e1nto de este ingreso debe considerarse como parte del salario gravado para efectos de ISR.<\/span><\/p>\n

Ahora bien, aqu\u00ed va una aclaraci\u00f3n clave: la prima vacacional est\u00e1 exenta de ISR solo hasta cierto l\u00edmite. Ese l\u00edmite es el equivalente a 15 veces la <\/span>UMA<\/span><\/a> diaria por cada a\u00f1o trabajado. En algunos casos, se puede considerar tambi\u00e9n el <\/span>salario m\u00ednimo<\/span><\/a>, dependiendo de c\u00f3mo est\u00e9 estructurado el ingreso del trabajador. Cualquier monto que supere ese tope, entra como ingreso gravado y genera retenci\u00f3n de ISR.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 significa esto en la pr\u00e1ctica?<\/b><\/p>\n