En general, estas deducciones se agrupan en tres categor\u00edas amplias: salud, educaci\u00f3n y otros conceptos. Y aunque suene t\u00e9cnico, en realidad muchas de estas erogaciones son parte del d\u00eda a d\u00eda de miles de familias en M\u00e9xico.<\/p>\r\n
Sabemos que los gastos m\u00e9dicos suelen ser pesados y, en algunos casos, impredecibles. Por eso, el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT)<\/a> contempla ciertos conceptos que s\u00ed se pueden deducir, siempre que se cumplan ciertos requisitos formales (como contar con el comprobante fiscal y pagar por medios electr\u00f3nicos).<\/p>\r\n Entre los gastos por salud que califican como deducci\u00f3n personal est\u00e1n:<\/p>\r\n Importante:<\/strong> Las compras en farmacias, por m\u00e1s necesarias que sean, no entran en este rubro. Y solo aplica si el gasto fue para el propio contribuyente o bien para su pareja, padres, abuelos, hijos o nietos.<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n Para muchas familias, las colegiaturas privadas representan una inversi\u00f3n considerable. El SAT lo reconoce y permite deducir parte de estos pagos, aunque bajo ciertas condiciones muy concretas.<\/p>\r\n Se puede hacer deducci\u00f3n personal de los pagos a escuelas con validez oficial, desde preescolar hasta bachillerato (o su equivalente), con los siguientes topes anuales:<\/p>\r\n Hay que tomar en cuenta que esta deducci\u00f3n aplica solo si se tiene el comprobante de pago correspondiente y si se cumplen los requisitos del SAT. Si durante el mismo a\u00f1o se pagaron dos niveles educativos distintos, se puede deducir el que tenga el l\u00edmite m\u00e1s alto, sin importar si fue el que empez\u00f3 o termin\u00f3.<\/p>\r\n Por cierto, los pagos por inscripci\u00f3n o reinscripci\u00f3n no cuentan, y el transporte escolar solo es deducible si es obligatorio.<\/p>\r\n Adem\u00e1s de los rubros ya mencionados, existen otras deducciones personales que no siempre se conocen bien, pero que pueden sumar bastante en la declaraci\u00f3n anual:<\/p>\r\n Gastos funerarios por familiares directos (c\u00f3nyuge, padres, hijos, etc.). Eso s\u00ed, hay que tener la factura a nombre del contribuyente<\/p>\r\n<\/li>\r\n Intereses reales pagados por cr\u00e9ditos hipotecarios<\/a> para casa habitaci\u00f3n, siempre que est\u00e9n dentro de los l\u00edmites marcados por la ley (hasta 750 mil UDIS) y contratados con instituciones autorizadas como bancos, Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT)<\/a> o Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (FOVISSSTE)<\/a><\/p>\r\n<\/li>\r\n Donativos a instituciones autorizadas. Estos deben ser sin fines de lucro, sin beneficio personal a cambio, y no deben rebasar el 7% de los ingresos del a\u00f1o anterior<\/p>\r\n<\/li>\r\n Aportaciones voluntarias o complementarias a la Administradora de Fondos para el Retiro (Afore)<\/a>, dirigidas al retiro<\/p>\r\n<\/li>\r\n Impuestos locales sobre salarios, siempre y cuando no excedan una tasa del 5%<\/p>\r\n<\/li>\r\n<\/ul>\r\n Es fundamental que todos estos pagos se hagan por medios electr\u00f3nicos (nada de efectivo), y que est\u00e9n debidamente respaldados por un CFDI. Sin eso, la deducci\u00f3n simplemente no procede<\/p>\r\n Uno de los beneficios m\u00e1s tangibles de aplicar correctamente las deducciones personales<\/a> es obtener saldo a favor al momento de presentar la declaraci\u00f3n. Pero hay un tope: el total de deducciones personales (salvo algunas excepciones como discapacidad, donativos, retiro o est\u00edmulos fiscales) no puede superar cinco Unidades de Medida y Actualizaci\u00f3n (UMA)<\/a> anuales o el 15% del ingreso total del contribuyente, lo que resulte menor.<\/p>\r\n Esto se traduce en un reembolso o una reducci\u00f3n de impuestos, lo cual representa una estrategia financiera muy relevante para empleados, profesionistas y tambi\u00e9n para las \u00e1reas de n\u00f3mina y administraci\u00f3n dentro de las empresas.<\/p>\r\n No. El Impuesto Sobre N\u00f3mina (ISN)<\/a> es un impuesto estatal que se calcula con base en el total de sueldos pagados por la empresa. Es independiente de las deducciones personales del trabajador.<\/p>\r\n De forma directa, no. La caja de ahorro<\/a> es una prestaci\u00f3n laboral que permite al empleado ahorrar. Pero, como estas aportaciones pueden estar exentas de ISR, s\u00ed podr\u00edan incidir de forma indirecta al calcular el ingreso acumulable y las deducciones posibles.<\/p>\r\n Tampoco. Las deducciones personales se reflejan hasta la declaraci\u00f3n anual. La n\u00f3mina<\/a> incluye retenciones obligatorias, pero no contempla estos ajustes individuales.<\/p>\r\n S\u00ed, pero solo en los intereses del cr\u00e9dito Mejoravit<\/a>. Estos pueden ser deducibles, siempre que se cumpla con los requisitos fiscales correspondientes.<\/p>\r\n Las semanas cotizadas<\/a> no impactan directamente en la deducci\u00f3n personal. Pero s\u00ed afectan el c\u00e1lculo de pensi\u00f3n futura, lo que a su vez puede modificar el perfil fiscal del trabajador m\u00e1s adelante.<\/p>\r\n Los vi\u00e1ticos<\/a>, si son comprobados y estrictamente necesarios para el desempe\u00f1o de tus funciones laborales, pueden ser deducibles en tu declaraci\u00f3n anual. Es importante llevar un registro detallado y conservar los comprobantes correspondientes.<\/p>\r\n La eFirma<\/a> (antes Firma Electr\u00f3nica SAT<\/a>) es necesaria para presentar tu declaraci\u00f3n anual de manera electr\u00f3nica, donde aplicar\u00e1s tus deducciones personales.<\/p>\r\n La NOM 037<\/a> establece los requisitos para llevar un registro de la jornada laboral<\/a> de los trabajadores. Aunque no afecta directamente las deducciones personales, un registro adecuado de tu jornada puede ayudarte a comprobar los gastos relacionados con tu trabajo (como vi\u00e1ticos o transporte), que podr\u00edan ser deducibles en tu declaraci\u00f3n anual.<\/p>\r\n\r\n\r\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Es com\u00fan que justo cuando llega el momento de presentar la declaraci\u00f3n anual, alguien saque el tema de las deducciones personales. El problema es que muchas veces se menciona al aire, sin aclarar bien qu\u00e9 implica o c\u00f3mo funciona. Y s\u00ed, puede parecer un tema enredado al principio, pero conocerlo bien puede marcar una diferencia […]<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":294745,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_wp_applaud_exclude":false,"footnotes":""},"categories":[335,190],"tags":[1297,418,171],"class_list":["post-137234","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-aspectos-legales","category-recursos","tag-articulo","tag-aspectos-legales","tag-deducciones-mx"],"acf":[],"yoast_head":"\n![\"Descargar](\"https:\/\/runahr.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/CMX057-300x118.webp\")
<\/a><\/p>\r\n\r\n\r\n\r\n\r\n\r\nCuando la salud cuesta, tambi\u00e9n puede aliviar<\/h2>\r\n
\r\n
La educaci\u00f3n tambi\u00e9n tiene su espacio fiscal<\/h2>\r\n
\r\n
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<\/p>\r\n\r\n\r\n\r\nOtros gastos que tambi\u00e9n cuentan<\/span><\/span><\/h2>\r\n
\r\n
\u00bfY qu\u00e9 se gana con todo esto?\u00a0<\/h4>\r\n
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<\/a><\/p>\r\n\r\n\r\n\r\nPreguntas frecuentes<\/h2>\r\n
\u00bfAfectan las deducciones personales al impuesto sobre n\u00f3mina (ISN)?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfTienen algo que ver las deducciones personales con la caja de ahorro?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfSe aplican estas deducciones directamente en la n\u00f3mina?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfEl cr\u00e9dito Mejoravit influye en las deducciones personales?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfQu\u00e9 tienen que ver las semanas cotizadas del IMSS?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfLas deducciones personales se relacionan con los vi\u00e1ticos?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfC\u00f3mo se relacionan la e.firma y las deducciones personales?<\/strong><\/h4>\r\n
\u00bfDe qu\u00e9 manera repercute la NOM 037 en las deducciones personales?<\/strong><\/h4>\r\n