{"id":237573,"date":"2022-01-17T17:10:12","date_gmt":"2022-01-17T23:10:12","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=237573"},"modified":"2026-01-30T13:25:21","modified_gmt":"2026-01-30T19:25:21","slug":"lista-negra-del-sat-clientes-proveedores-y-socios","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/aspectos-legales\/lista-negra-del-sat-clientes-proveedores-y-socios\/","title":{"rendered":"Lista negra del SAT: Clientes, proveedores y socios"},"content":{"rendered":"

Para mantener una buena salud fiscal y financiera es importante cumplir con las obligaciones fiscales<\/a> y establecer relaciones de negocios con los mejores socios, clientes y proveedores. Sin embargo, muchas veces el desconocimiento en la forma en que estos cumplen con la ley puede tener consecuencias negativas en tu empresa.<\/span><\/p>\n

Ent\u00e9rate qu\u00e9 son las listas negras de la autoridad fiscal, qu\u00e9 repercusiones tiene estar en ellas y c\u00f3mo pueden impactar en tu vida financiera.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es la lista negra del SAT?\u00a0<\/span><\/h2>\n

La lista negra de la Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP)<\/a> es una relaci\u00f3n de aquellas personas que han incumplido con sus obligaciones fiscales. Que est\u00e1n en una situaci\u00f3n irregular o que han cometido actos il\u00edcitos como defraudaci\u00f3n fiscal, evasi\u00f3n de impuestos<\/a> o, incluso, lavado de dinero.\u00a0<\/span><\/p>\n

Esta <\/span>lista negra<\/span><\/a>\u00a0del SAT permite a los prestadores de servicios, productores y empresarios saber si sus clientes y usuarios cumplen con la Ley Federal para la Prevenci\u00f3n e Identificaci\u00f3n de Operaciones con Recursos de Procedencia Il\u00edcita (LFPIORPI)<\/a>.<\/span><\/p>\n

\"Ver<\/a><\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 es buena idea consultar la lista negra cuando inicias relaciones de negocios con un proveedor o cliente nuevo?<\/span><\/h2>\n

Principalmente, para evitar un efecto negativo en tu vida financiera y en la salud fiscal de tu empresa.\u00a0<\/span><\/p>\n

Entrar en la lista negra implica <\/span>diferentes sanciones<\/span><\/a>, dependiendo del rubro de las operaciones. Esto conlleva la suspensi\u00f3n provisional de la firma electr\u00f3nica de tu empresa o, incluso, verla cancelada junto con tus facturas emitidas en los \u00faltimos a\u00f1os. Al no poder emitir Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)<\/a>, deber\u00e1s suspender las actividades de tu negocio y, por tanto, dejar de percibir ingresos.\u00a0<\/span><\/p>\n

El <\/span>Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT)<\/span><\/a> recomienda que a la hora de crear lazos financieros con socios y clientes se lleve a cabo una b\u00fasqueda de sus antecedentes para saber si existe alg\u00fan proceso en su contra. Para ello, se sugiere verificar y validar los datos de clientes y usuarios, as\u00ed como conservar su informaci\u00f3n para consultarla en las listas oficiales o en las bases de datos de organismos internacionales disponibles en la <\/span>Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)<\/span><\/a>.\u00a0<\/span><\/p>\n

Tambi\u00e9n es buena pr\u00e1ctica solicitar la Opini\u00f3n de cumplimiento de los socios, clientes y\/o proveedores con los que se realizar\u00e1n actividades. Ya que si uno de ellos no cuenta con sus obligaciones en regla puede ocasionar la suspensi\u00f3n de la firma electr\u00f3nica o del sello digital. Adem\u00e1s, el hecho de mantener una relaci\u00f3n con clientes y proveedores en situaci\u00f3n de sospecha de lavado de dinero puede ocasionar mala reputaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

Razones por las que se incluye a alguien en esta lista negra<\/span>\u00a0<\/span><\/h2>\n

De acuerdo con el <\/span>C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF)<\/span><\/a>, el fisco est\u00e1 autorizado para identificar y notificar sobre la presencia de irregularidades en las obligaciones de los contribuyentes. En caso de no esclarecer su situaci\u00f3n, los imputados ingresar\u00e1n en un listado de todos aquellos que han infringido el c\u00f3digo y que se encuentran en violaci\u00f3n de la ley o en investigaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n

El listado de contribuyentes, contemplado en el <\/span>art\u00edculo 69-B del C\u00f3digo<\/span><\/a>, identifica si alguien ha emitido comprobantes \u00absin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan dichos comprobantes\u00bb.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n

Asimismo, la <\/span>LFPIORPI<\/span> establece que las listas oficiales buscan identificar actos u operaciones presuntamente vinculados a los delitos de operaciones con recursos de procedencia il\u00edcita, as\u00ed como los relacionados con estos. En este rubro entran todos aquellos que, mediante actividades no financieras, obtengan bienes de manera ilegal.<\/span><\/p>\n

\"Ver<\/a><\/p>\n

\u00a0<\/span>\u00bfQu\u00e9 son las EFOS y las EDOS?\u00a0<\/span><\/h2>\n

En lo que respecta al CFF. Las personas morales que emiten facturas y est\u00e1n en una situaci\u00f3n de irregularidad fiscal deben ser objeto de indagaci\u00f3n por parte de las autoridades. Esto ha llevado a identificar dos tipos de empresas que pueden estar en riesgo de investigaci\u00f3n:<\/span><\/p>\n