{"id":243562,"date":"2022-06-16T19:15:09","date_gmt":"2022-06-17T00:15:09","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=243562"},"modified":"2026-03-10T20:27:11","modified_gmt":"2026-03-11T02:27:11","slug":"retencion-de-salario","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/nomina\/retencion-de-salario\/","title":{"rendered":"\u00bfRetenci\u00f3n de salario sin constancia de situaci\u00f3n fiscal?"},"content":{"rendered":"

\"Descargar<\/a><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 est\u00e1 pasando en M\u00e9xico con el CFDI 4.0?<\/span><\/h2>\n

En M\u00e9xico se realiz\u00f3 una actualizaci\u00f3n de la factura electr\u00f3nica 3.3, dando lugar a la versi\u00f3n CFDI 4.0. Entre sus principales cambios se incorporaron nuevos campos obligatorios como el nombre o raz\u00f3n social <\/a>del receptor, el c\u00f3digo postal del domicilio fiscal, el r\u00e9gimen fiscal<\/a> y el RFC, entre otros datos que deben coincidir exactamente con la informaci\u00f3n registrada ante el SAT, ya que el sistema valida la informaci\u00f3n antes de generar el comprobante fiscal. Esta validaci\u00f3n busca reducir errores en la emisi\u00f3n de facturas electr\u00f3nicas y asegurar que la informaci\u00f3n fiscal de contribuyentes y empresas se mantenga correcta dentro del sistema del SAT.<\/p>\n

Esta versi\u00f3n comenz\u00f3 a implementarse en enero de 2022 y se volvi\u00f3 obligatoria a partir del 1 de abril de 2023, sustituyendo definitivamente al CFDI 3.3. Desde entonces, todas las facturas electr\u00f3nicas y recibos de n\u00f3mina deben emitirse bajo este esquema.<\/p>\n

\u00bfPor qu\u00e9 es necesaria la constancia de situaci\u00f3n fiscal para recursos humanos?<\/span><\/h2>\n

Un recibo de n\u00f3mina<\/a> es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)<\/a> y, debido a esto, el \u00e1rea de recursos humanos<\/a> debe verificar los datos fiscales de cada uno de los colaboradores para emitir correctamente la factura de n\u00f3mina.<\/p>\n

En muchos casos se solicita la constancia de situaci\u00f3n fiscal<\/a> porque este documento permite confirmar datos como el RFC, nombre o raz\u00f3n social y c\u00f3digo postal del domicilio fiscal del trabajador. Sin embargo, de acuerdo con el SAT, no es obligatorio que los empleados entreguen este documento. Lo importante es que los datos fiscales del colaborador coincidan con la informaci\u00f3n registrada ante el SAT para poder emitir correctamente el CFDI.<\/p>\n

\"Descargar<\/a><\/p>\n

\u00bfPuedo realizar retenci\u00f3n de salario temporal como empresa?<\/span><\/h2>\n

Muchas empresas comienzan a pensar cu\u00e1l ser\u00eda la mejor soluci\u00f3n para que los empleados cumplan con la entrega de este documento, incluyendo la posibilidad de retenerles el salario<\/a>.<\/span><\/p>\n

Sin embargo, es importante que enfaticemos que por ley la retenci\u00f3n de salario<\/span>\u00a0no es posible. <\/b>De acuerdo al art\u00edculo 110 de la Ley Federal de Trabajo (LFT)<\/a>, las \u00fanicas razones por las que se puede retener el salario son estas:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. Pago de renta (el cual no debe ser mayor al 15 % del salario del empleado).<\/span><\/li>\n
  2. Pago de abonos para pr\u00e9stamos ante el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT)<\/a>.<\/span><\/li>\n
  3. Pago de cuotas para la constituci\u00f3n de sociedades cooperativas, como caja de ahorros<\/a>, siempre y cuando el trabajador est\u00e9 de acuerdo.<\/span><\/li>\n
  4. Pago de pensi\u00f3n alimenticia<\/a>.<\/span><\/li>\n
  5. Pago de cuotas sindicales, si el trabajador se encuentra enterado y est\u00e1 de acuerdo con esa cuota.<\/span><\/li>\n
  6. Pago de abonos del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT)<\/a>.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    Vale la pena recordar que la correcta emisi\u00f3n del CFDI 4.0 es responsabilidad de la empresa, no del trabajador. Si necesitas validar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC)<\/a> de tus colaboradores, hay formas m\u00e1s pr\u00e1cticas de hacerlo sin recurrir a medidas como la retenci\u00f3n de salario. Por ejemplo, puedes utilizar nuestra calculadora RFC<\/a>, que te ayuda a generarlo f\u00e1cilmente con los datos b\u00e1sicos del colaborador.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo puedo apoyar al personal a cumplir con la entrega de la constancia de situaci\u00f3n fiscal?<\/span><\/h2>\n

    En Runa te recomendamos compartirles el <\/span>link<\/span><\/a> de las facilidades que otorga el SAT para la obtenci\u00f3n de la constancia.<\/span><\/p>\n

    \"Descargar<\/a><\/p>\n

    Preguntas frecuentes<\/h2>\n

    \u00bfSe puede recibir aguinaldo si no se ha entregado la constancia de situaci\u00f3n fiscal?<\/h4>\n

    S\u00ed, el aguinaldo<\/a> es una prestaci\u00f3n obligatoria, pero sin la constancia, el ISR retenido podr\u00eda ser m\u00e1s alto. Usa nuestra calculadora aguinaldo<\/a> para conocer el impacto.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo se calcula el finiquito si no se ha entregado la constancia de situaci\u00f3n fiscal?<\/h4>\n

    Se debe calcular con las prestaciones pendientes, pero la retenci\u00f3n de ISR podr\u00eda ser mayor. Nuestra calculadora finiquito<\/a> te ayuda a estimar el monto final.<\/p>\n

    \u00bfQu\u00e9 pasa con la liquidaci\u00f3n si el trabajador no ha entregado su constancia fiscal?<\/h4>\n

    La empresa aplicar\u00e1 retenciones m\u00e1s altas, lo que reducir\u00e1 el pago neto. Consulta nuestra calculadora liquidaci\u00f3n<\/a> para ver la diferencia.<\/p>\n

    \u00bfLa prima vacacional se ve afectada por la falta de constancia de situaci\u00f3n fiscal?<\/h4>\n

    S\u00ed, el ISR retenido puede ser mayor, disminuyendo el pago neto de la prima vacacional<\/a>. Nuestra calculadora prima vacacional<\/a> te ayuda a calcular el monto real.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo se relaciona la NOM-035 con la retenci\u00f3n de salario sin constancia fiscal?<\/h4>\n

    La NOM-035<\/a> busca reducir riesgos psicosociales<\/a>. Problemas salariales pueden generar estr\u00e9s laboral<\/a>, incumpliendo con esta norma.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo afecta la falta de constancia fiscal al salario m\u00ednimo?<\/h4>\n

    Si un trabajador gana el salario m\u00ednimo<\/a>, una retenci\u00f3n alta por falta de la constancia podr\u00eda dejarlo con ingresos por debajo del m\u00ednimo legal, lo que la empresa debe evitar.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo calcular el impacto de la retenci\u00f3n sin constancia fiscal en el salario neto?<\/h4>\n

    Se puede usar una calculadora de bruto a neto<\/a> para simular el efecto de retenciones incorrectas por falta de datos fiscales.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

    \u00bfQu\u00e9 est\u00e1 pasando en M\u00e9xico con el CFDI 4.0? En M\u00e9xico se realiz\u00f3 una actualizaci\u00f3n de la factura electr\u00f3nica 3.3, dando lugar a la versi\u00f3n CFDI 4.0. 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