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<\/a><\/p>\n\u00bfQu\u00e9 son los planes de subsistencia?<\/span><\/h2>\nEn el \u00e1mbito laboral, los planes de subsistencia se presentan como instrumentos de gran relevancia para garantizar el bienestar<\/a> econ\u00f3mico de los trabajadores y sus familias. Incluso despu\u00e9s de haber finalizado su vida laboral activa. Estos planes, tambi\u00e9n conocidos como una plan privado de pensiones<\/a>, ofrecen una alternativa complementaria al sistema p\u00fablico de seguridad social, permitiendo a los individuos tomar control sobre su futuro financiero y alcanzar una jubilaci\u00f3n digna.<\/p>\nMediante el manejo del fondo de subsistencia , las empresas prestadoras de servicios ofrecen entregar parte de su salario<\/a> a los trabajadores. Este fondo se utiliza para que los trabajadores reciban otra parte de salario libre de impuestos y los patrones no paguen m\u00e1s, sirve tanto para efectos de Impuesto Sobre la Renta (ISR)<\/a> como de cuotas de seguridad social.<\/span><\/p>\n\u00bfPor qu\u00e9 se usa?\u00a0<\/span><\/h2>\nEs posible reducir riesgos ante las revisiones de las autoridades ya que esta estrategia est\u00e1 autorizada por Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP)<\/a> para el pago del concepto no gravable que complementa el salario de los trabajadores.<\/span><\/p>\n\n- Indirecto al transferir procesos relacionados con el personal, control del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)<\/a>, c\u00e1lculo de impuestos, atenci\u00f3n a contingencias laborales, temas jur\u00eddicos, etc.<\/span><\/li>\n
- N\u00f3minas deducibles al 100% al recibir una factura por suministro de personal, eliminando el problema en la no deducibilidad de prestaciones en un 47%.<\/span><\/li>\n
- En el esquema con estrategia fiscal (Opcional) en la disminuci\u00f3n del ISR, Cuotas del IMSS e impuestos.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el fondo de subsistencia y la n\u00f3mina?<\/span><\/h2>\nEste fondo normalmente es utilizado como una estrategia, para las deducciones de n\u00f3mina<\/a> al 100%, ya que se ofrece pagar parte del salario del trabajador. Es decir este fondo es utilizado para que los empleados reciban una parte del salario sin que se encuentre gravado, por ende la empresa disminuye el pago de ISR y de cuotas de seguridad social, ejemplo:<\/span><\/p>\n\u00bfC\u00f3mo funciona?<\/span><\/h2>\nRecordemos que los tipos de pensi\u00f3n IMSS<\/a> dependen de las cantidades aportadas para fines sociales. Consider\u00e1ndose como tales las entregadas para constituir fondos de alg\u00fan plan de pensiones establecido por el patr\u00f3n o derivado de contrataci\u00f3n colectiva. <\/span><\/p>\nLos planes de pensiones ser\u00e1n s\u00f3lo los que re\u00fanan los requisitos que establezca la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)<\/a>. Por lo que la pensi\u00f3n<\/a> de subsistencia es parte de las pensiones de la CONSAR, pero esta promete satisfacer contingencias o necesidades presentes o futuras y consiste en que:<\/span><\/p>\nLos empleados recibir\u00e1n exactamente lo que ganan, sin embargo\u00a0 la diferencia es el concepto libre de impuestos, el cual generar\u00e1 ahorros para la empresa sin afectar a los empleados.<\/span><\/p>\nSalario m\u00ednimo profesional + Pensi\u00f3n de subsistencia= Sueldo neto que percibe el empleado.<\/b><\/p>\n
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<\/a><\/p>\n\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el plan de subsistencia con el outsourcing?<\/span><\/h2>\nAnteriormente se realizaba la estrategia de subcontrataci\u00f3n<\/a>, con la finalidad de subcontratar\u00a0 una empresa que contar\u00e1 con el permiso de la CONSAR para el retiro la cual realizar\u00eda el pago del salario del trabajador cotizando al 100% en el IMSS<\/a>. Recordemos que en el presente a\u00f1o se aprob\u00f3 la reforma laboral la cual establece que la subcontrataci\u00f3n de personal queda prohibida siempre y cuando esta no sea por servicios especializados. Es decir esta estrategia queda eliminada.<\/span><\/p>\nEn este esquema se encontraban los siguientes beneficios:<\/span><\/p>\n\n- Disminuci\u00f3n de riesgo de revisiones por parte de la autoridad<\/span><\/li>\n
- No existia responsabilidad solidaria para la empresa que adquiere la subcontrataci\u00f3n<\/span><\/li>\n
- El pago de esta subcontrataci\u00f3n era considerado como parte del ahorro<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
\u00bfCu\u00e1les son los requisitos que debe cumplir el fondo de subsistencia para que tenga validez?<\/span><\/h2>\nEs importante mencionar que las cantidades que se acumulen en el fondo de pensiones se consideran fuera de la integraci\u00f3n del Salario Base de Cotizaci\u00f3n (SBC)<\/a>. De acuerdo a articulo 27 de la Ley del Seguro Social<\/a>, este fondo debe cumplir con los requisitos que establece la CONSAR, los cuales son:<\/span><\/p>\n\n- Deben de tener como objetivo generar el ingreso en la cuenta de retiro del trabajador, <\/span>otorg\u00e1ndoles una jubilaci\u00f3n<\/a> al momento de separarse definitivamente de la empresa, despu\u00e9s de haber laborado por varios a\u00f1os en ella.<\/span><\/li>\n
- Este beneficio se debe otorgar de manera general es decir para todo el personal.<\/span><\/li>\n
- Este fondo monetario debe ser registrado en la contabilidad de la empresa, y declarado.<\/span><\/li>\n
- Este plan de pensiones debe de estar registrado previamente.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
\u00bfPor qu\u00e9 no se debe de considerar el plan de substancia como estrategia fiscal?<\/span><\/h2>\nEste plan de \u201csubsistencia\u201d no se encuentra regulada en M\u00e9xico. Esto provoca que el empleado que cotice en el IMSS desde Julio de 1997, es decir el r\u00e9gimen anterior, puede ocasionar un falso ahorro el cual no genera ingresos a la pensi\u00f3n para el retiro, si no para la subsistencia presente.<\/span><\/p>\nRecordemos que este plan de retiro el cual no es oficialmente sistema de ahorro para el retiro, suele confundirse con el plan privado de retiro, el cual si se encuentra regulado a diferencia de \u00e9l de subsistencia. Esta estrategia ya se encuentra en constante revisi\u00f3n por evasi\u00f3n de impuestos y se presta para que la entidad\u00a0 que realice esta pr\u00e1ctica. Se considere una empresa que deduce operaciones simuladas o inexistentes, por lo que no se recomienda este plan de \u201cpensiones\u201d.<\/span><\/p>\n\u00bfCu\u00e1l es la vigencia del registro electr\u00f3nico?<\/span><\/h2>\nEsta tiene como vigencia hasta el 31 de mayo del ejercicio inmediato siguiente y se puede renovar el 01 de enero y hasta el 31 de mayo.<\/span><\/p>\n\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el Impuesto sobre la renta con los planes de subsistencia?<\/span><\/h2>\nLas prestaciones de previsi\u00f3n social no generan pago de ISR. Es decir no ser\u00e1 aplicable trat\u00e1ndose de jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias, indemnizaciones por riesgo de trabajo<\/a> o enfermedades, que se concedan de acuerdo con las leyes.<\/span><\/p>\nNormas y regulaciones<\/span><\/h2>\nEstos deben cumplir con los requisitos que establece la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), Art\u00edculo 32. De la ley del seguro social, Art\u00edculo 27, fracci\u00f3n VIII. Las disposiciones relativas al plan de pensi\u00f3n de registro electr\u00f3nico son establecidas en los art\u00edculos 11 a 28 del cap\u00edtulo III de las DCGAPP. En dichas reglas se establecen las condiciones particulares para la implementaci\u00f3n de dichos planes.<\/span><\/p>\n![\"Descargar](\"https:\/\/runahr.com\/wp-content\/uploads\/2026\/01\/CMX066-300x119.webp\")
<\/a><\/p>\nPreguntas frecuentes<\/h2>\n\u00bfQu\u00e9 son los planes de subsistencia y c\u00f3mo se relacionan con un contrato de trabajo?<\/h4>\n
Los planes de subsistencia son beneficios o medidas de apoyo que una empresa ofrece a sus empleados para ayudar a cubrir necesidades b\u00e1sicas y garantizar su bienestar. En un contrato de trabajo<\/a>, estos planes pueden incluirse como parte de las cl\u00e1usulas de beneficios para asegurar que el trabajador cuente con un respaldo econ\u00f3mico en situaciones dif\u00edciles.<\/p>\n\u00bfC\u00f3mo influyen los planes de subsistencia en el desempe\u00f1o de los empleados?<\/h4>\n
Los planes de subsistencia pueden influir positivamente en el desempe\u00f1o<\/a> de los empleados al proporcionarles seguridad y estabilidad financiera. Esto les permite enfocarse mejor en sus tareas y responsabilidades sin preocuparse tanto por dificultades econ\u00f3micas, lo que mejora su productividad y compromiso con la empresa.<\/p>\n\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre los planes de subsistencia y los honorarios?<\/h4>\n
Los planes de subsistencia son beneficios proporcionados por la empresa para apoyar al trabajador en situaciones de necesidad, mientras que los honorarios<\/a> son pagos espec\u00edficos por servicios prestados, generalmente sin prestaciones. Los honorarios se asocian m\u00e1s con trabajadores independientes, mientras que los planes de subsistencia suelen ser para empleados con contrato formal.<\/p>\n\u00bfQu\u00e9 papel juega recursos humanos en la implementaci\u00f3n de planes de subsistencia?<\/h4>\n
El departamento de recursos humanos<\/a> es responsable de dise\u00f1ar, implementar y gestionar los planes de subsistencia. Esto incluye definir los beneficios espec\u00edficos, asegurarse de que cumplan con las normativas legales y coordinar su aplicaci\u00f3n en situaciones donde los empleados los necesiten.<\/p>\n\u00bfC\u00f3mo se relacionan los planes de subsistencia con la caja de ahorros de una empresa?<\/h4>\n
La caja de ahorros<\/a> es un beneficio adicional que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario y recibir una contribuci\u00f3n extra por parte de la empresa. Los planes de subsistencia pueden complementarse con este tipo de mecanismos para ofrecer un respaldo econ\u00f3mico adicional a los empleados en momentos de necesidad.<\/p>\n\u00bfDe qu\u00e9 manera la prima de antig\u00fcedad puede estar vinculada a los planes de subsistencia?<\/h4>\n
Mediante el manejo del fondo de subsistencia , las empresas prestadoras de servicios ofrecen entregar parte de su salario<\/a> a los trabajadores. Este fondo se utiliza para que los trabajadores reciban otra parte de salario libre de impuestos y los patrones no paguen m\u00e1s, sirve tanto para efectos de Impuesto Sobre la Renta (ISR)<\/a> como de cuotas de seguridad social.<\/span><\/p>\n Es posible reducir riesgos ante las revisiones de las autoridades ya que esta estrategia est\u00e1 autorizada por Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP)<\/a> para el pago del concepto no gravable que complementa el salario de los trabajadores.<\/span><\/p>\n Este fondo normalmente es utilizado como una estrategia, para las deducciones de n\u00f3mina<\/a> al 100%, ya que se ofrece pagar parte del salario del trabajador. Es decir este fondo es utilizado para que los empleados reciban una parte del salario sin que se encuentre gravado, por ende la empresa disminuye el pago de ISR y de cuotas de seguridad social, ejemplo:<\/span><\/p>\n Recordemos que los tipos de pensi\u00f3n IMSS<\/a> dependen de las cantidades aportadas para fines sociales. Consider\u00e1ndose como tales las entregadas para constituir fondos de alg\u00fan plan de pensiones establecido por el patr\u00f3n o derivado de contrataci\u00f3n colectiva. <\/span><\/p>\n Los planes de pensiones ser\u00e1n s\u00f3lo los que re\u00fanan los requisitos que establezca la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR)<\/a>. Por lo que la pensi\u00f3n<\/a> de subsistencia es parte de las pensiones de la CONSAR, pero esta promete satisfacer contingencias o necesidades presentes o futuras y consiste en que:<\/span><\/p>\n Los empleados recibir\u00e1n exactamente lo que ganan, sin embargo\u00a0 la diferencia es el concepto libre de impuestos, el cual generar\u00e1 ahorros para la empresa sin afectar a los empleados.<\/span><\/p>\n Salario m\u00ednimo profesional + Pensi\u00f3n de subsistencia= Sueldo neto que percibe el empleado.<\/b><\/p>\n Anteriormente se realizaba la estrategia de subcontrataci\u00f3n<\/a>, con la finalidad de subcontratar\u00a0 una empresa que contar\u00e1 con el permiso de la CONSAR para el retiro la cual realizar\u00eda el pago del salario del trabajador cotizando al 100% en el IMSS<\/a>. Recordemos que en el presente a\u00f1o se aprob\u00f3 la reforma laboral la cual establece que la subcontrataci\u00f3n de personal queda prohibida siempre y cuando esta no sea por servicios especializados. Es decir esta estrategia queda eliminada.<\/span><\/p>\n En este esquema se encontraban los siguientes beneficios:<\/span><\/p>\n Es importante mencionar que las cantidades que se acumulen en el fondo de pensiones se consideran fuera de la integraci\u00f3n del Salario Base de Cotizaci\u00f3n (SBC)<\/a>. De acuerdo a articulo 27 de la Ley del Seguro Social<\/a>, este fondo debe cumplir con los requisitos que establece la CONSAR, los cuales son:<\/span><\/p>\n Este plan de \u201csubsistencia\u201d no se encuentra regulada en M\u00e9xico. Esto provoca que el empleado que cotice en el IMSS desde Julio de 1997, es decir el r\u00e9gimen anterior, puede ocasionar un falso ahorro el cual no genera ingresos a la pensi\u00f3n para el retiro, si no para la subsistencia presente.<\/span><\/p>\n Recordemos que este plan de retiro el cual no es oficialmente sistema de ahorro para el retiro, suele confundirse con el plan privado de retiro, el cual si se encuentra regulado a diferencia de \u00e9l de subsistencia. Esta estrategia ya se encuentra en constante revisi\u00f3n por evasi\u00f3n de impuestos y se presta para que la entidad\u00a0 que realice esta pr\u00e1ctica. Se considere una empresa que deduce operaciones simuladas o inexistentes, por lo que no se recomienda este plan de \u201cpensiones\u201d.<\/span><\/p>\n Esta tiene como vigencia hasta el 31 de mayo del ejercicio inmediato siguiente y se puede renovar el 01 de enero y hasta el 31 de mayo.<\/span><\/p>\n Las prestaciones de previsi\u00f3n social no generan pago de ISR. Es decir no ser\u00e1 aplicable trat\u00e1ndose de jubilaciones, pensiones, haberes de retiro, pensiones vitalicias, indemnizaciones por riesgo de trabajo<\/a> o enfermedades, que se concedan de acuerdo con las leyes.<\/span><\/p>\n Estos deben cumplir con los requisitos que establece la Comisi\u00f3n Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), Art\u00edculo 32. De la ley del seguro social, Art\u00edculo 27, fracci\u00f3n VIII. Las disposiciones relativas al plan de pensi\u00f3n de registro electr\u00f3nico son establecidas en los art\u00edculos 11 a 28 del cap\u00edtulo III de las DCGAPP. En dichas reglas se establecen las condiciones particulares para la implementaci\u00f3n de dichos planes.<\/span><\/p>\n Los planes de subsistencia son beneficios o medidas de apoyo que una empresa ofrece a sus empleados para ayudar a cubrir necesidades b\u00e1sicas y garantizar su bienestar. En un contrato de trabajo<\/a>, estos planes pueden incluirse como parte de las cl\u00e1usulas de beneficios para asegurar que el trabajador cuente con un respaldo econ\u00f3mico en situaciones dif\u00edciles.<\/p>\n Los planes de subsistencia pueden influir positivamente en el desempe\u00f1o<\/a> de los empleados al proporcionarles seguridad y estabilidad financiera. Esto les permite enfocarse mejor en sus tareas y responsabilidades sin preocuparse tanto por dificultades econ\u00f3micas, lo que mejora su productividad y compromiso con la empresa.<\/p>\n Los planes de subsistencia son beneficios proporcionados por la empresa para apoyar al trabajador en situaciones de necesidad, mientras que los honorarios<\/a> son pagos espec\u00edficos por servicios prestados, generalmente sin prestaciones. Los honorarios se asocian m\u00e1s con trabajadores independientes, mientras que los planes de subsistencia suelen ser para empleados con contrato formal.<\/p>\n El departamento de recursos humanos<\/a> es responsable de dise\u00f1ar, implementar y gestionar los planes de subsistencia. Esto incluye definir los beneficios espec\u00edficos, asegurarse de que cumplan con las normativas legales y coordinar su aplicaci\u00f3n en situaciones donde los empleados los necesiten.<\/p>\n La caja de ahorros<\/a> es un beneficio adicional que permite a los empleados ahorrar una parte de su salario y recibir una contribuci\u00f3n extra por parte de la empresa. Los planes de subsistencia pueden complementarse con este tipo de mecanismos para ofrecer un respaldo econ\u00f3mico adicional a los empleados en momentos de necesidad.<\/p>\n\u00bfPor qu\u00e9 se usa?\u00a0<\/span><\/h2>\n
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\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el fondo de subsistencia y la n\u00f3mina?<\/span><\/h2>\n
\u00bfC\u00f3mo funciona?<\/span><\/h2>\n
<\/a><\/p>\n\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el plan de subsistencia con el outsourcing?<\/span><\/h2>\n
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\u00bfCu\u00e1les son los requisitos que debe cumplir el fondo de subsistencia para que tenga validez?<\/span><\/h2>\n
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\u00bfPor qu\u00e9 no se debe de considerar el plan de substancia como estrategia fiscal?<\/span><\/h2>\n
\u00bfCu\u00e1l es la vigencia del registro electr\u00f3nico?<\/span><\/h2>\n
\u00bfQu\u00e9 relaci\u00f3n tiene el Impuesto sobre la renta con los planes de subsistencia?<\/span><\/h2>\n
Normas y regulaciones<\/span><\/h2>\n
<\/a><\/p>\nPreguntas frecuentes<\/h2>\n
\u00bfQu\u00e9 son los planes de subsistencia y c\u00f3mo se relacionan con un contrato de trabajo?<\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo influyen los planes de subsistencia en el desempe\u00f1o de los empleados?<\/h4>\n
\u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre los planes de subsistencia y los honorarios?<\/h4>\n
\u00bfQu\u00e9 papel juega recursos humanos en la implementaci\u00f3n de planes de subsistencia?<\/h4>\n
\u00bfC\u00f3mo se relacionan los planes de subsistencia con la caja de ahorros de una empresa?<\/h4>\n
\u00bfDe qu\u00e9 manera la prima de antig\u00fcedad puede estar vinculada a los planes de subsistencia?<\/h4>\n