{"id":245779,"date":"2022-09-19T16:51:35","date_gmt":"2022-09-19T21:51:35","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=245779"},"modified":"2026-01-17T14:49:54","modified_gmt":"2026-01-17T20:49:54","slug":"gravado-y-exento","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/hr-management\/gravado-y-exento\/","title":{"rendered":"Ingreso gravado y exento: \u00bfQu\u00e9 es? y \u00bfC\u00f3mo funciona?"},"content":{"rendered":"

Cada que hablamos de n\u00f3mina en M\u00e9xico, tarde o temprano sale el ISR a escena. S\u00ed, el Impuesto Sobre la Renta. Ese que s\u00ed o s\u00ed hay que considerar cada vez que una empresa contrata bajo el esquema de sueldos y salarios.<\/span><\/p>\n

Y m\u00e1s all\u00e1 del cl\u00e1sico c\u00e1lculo quincenal, hay un punto que marca una diferencia clave: qu\u00e9 ingresos est\u00e1n gravados y cu\u00e1les exentos. Eso no solo afecta al monto que se le retiene al trabajador. Tambi\u00e9n cambia la forma en que se planea la n\u00f3mina, se dise\u00f1an las prestaciones y se cuida la carga fiscal de la empresa.<\/span><\/p>\n

Para quienes est\u00e1n en la gesti\u00f3n de talento, entender estas diferencias puede marcar la diferencia entre una pol\u00edtica de beneficios eficiente o una que te genere problemas con el SAT. No es menor.<\/span><\/p>\n

\"Descargar<\/a><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 significa ingreso gravado y exento?<\/strong><\/h2>\n

Cuando hablamos de si algo est\u00e1 gravado o exento, nos referimos a c\u00f3mo se comporta fiscalmente ese ingreso. O se le aplica <\/span>ISR<\/span><\/a>, o no. La l\u00f3gica no es complicada, pero s\u00ed hay que tenerla clara. Porque este matiz impacta directamente tanto en lo que le llega al colaborador como en lo que paga la empresa.<\/span><\/p>\n

Un ingreso gravado es aquel sobre el que se calcula el ISR. Tan simple como eso. Y un ingreso exento es justo lo contrario: se salva del ISR, siempre que cumpla ciertos requisitos que marca la ley.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 diferencia hay entre ingreso exento y gravable?<\/strong><\/h2>\n

Ingresos gravables<\/span><\/h3>\n

Cuando hablamos de ingresos gravables, nos referimos a esa parte del ingreso que s\u00ed entra en la cuenta del ISR. O sea, sobre esa cantidad hay que calcular y retener el impuesto que marca la ley.<\/span><\/p>\n

Y no, no se trata solo del <\/span>salario base<\/span><\/a>. Tambi\u00e9n entran otras <\/span>prestaciones<\/span><\/a> obligatorias como la <\/span>PTU<\/span><\/a>, el <\/span>aguinaldo<\/span><\/a>, o incluso pagos por <\/span>liquidaci\u00f3n<\/span><\/a> o <\/span>indemnizaci\u00f3n<\/span><\/a> ya sea por <\/span>despido<\/span><\/a> (<\/span>despido justificado<\/span><\/a> o <\/span>despido injustificado<\/span><\/a>). A todos estos conceptos se les puede aplicar una tasa, una cuota o un porcentaje espec\u00edfico seg\u00fan las reglas fiscales.<\/span><\/p>\n

Visita nuestra <\/span>calculadora liquidaci\u00f3n<\/span><\/a> y nuestra <\/span>calculadora aguinaldo<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

Ingresos exentos<\/span><\/h3>\n

En cambio, los ingresos exentos son aquellos que, por disposici\u00f3n legal, no se toman en cuenta para el c\u00e1lculo del ISR. Generalmente est\u00e1n relacionados con temas como la <\/span>seguridad social<\/span><\/a> o ciertos apoyos definidos por ley.<\/span><\/p>\n

El art\u00edculo 93 de la <\/span>LISR<\/span><\/a> establece las condiciones para que un ingreso quede fuera del cobro de <\/span>impuestos<\/span><\/a>. En M\u00e9xico, por ejemplo, varias prestaciones sociales que otorgan las empresas pueden estar exentas del ISR si no rebasan ciertos topes. Esto quiere decir que esos <\/span>beneficios<\/span><\/a> no generan impuesto alguno, siempre que cumplan con lo que dice la ley.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 tipo de ingresos se consideran exentos del ISR?<\/strong><\/h2>\n

Para <\/span>persona f\u00edsica<\/b><\/a>, se pueden considerar exentos:<\/span><\/p>\n