{"id":248492,"date":"2022-11-18T19:07:48","date_gmt":"2022-11-19T01:07:48","guid":{"rendered":"https:\/\/runahr.com\/?p=248492"},"modified":"2026-01-21T14:24:42","modified_gmt":"2026-01-21T20:24:42","slug":"cfdi-por-anticipos-de-salarios","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/runahr.com\/mx\/recursos\/nomina\/cfdi-por-anticipos-de-salarios\/","title":{"rendered":"\u00bfSe debe emitir un CFDI por anticipo de salario?"},"content":{"rendered":"

Uno de los beneficios m\u00e1s comunes que las empresas proporcionan a sus colaboradores son los anticipos de salario. Esta facilidad ayuda a reducir el estr\u00e9s financiero de los empleados, permiti\u00e9ndoles solicitar una parte de su salario trabajado, antes del pr\u00f3ximo periodo de pago.<\/span><\/p>\n

Aunque este proceso no representa un costo extra para la empresa, existen ciertas obligaciones fiscales que como empresa debes cumplir, como emitir un CFDI que exprese la transacci\u00f3n llevada a cabo. En este art\u00edculo te explicamos a detalle c\u00f3mo funcionan estos comprobantes para el adelanto de n\u00f3mina.<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 es un anticipo de salario?<\/span><\/h2>\n

El anticipo de salario corresponde al adelanto de un monto parcial del salario quincenal o mensual del empleado, que puede disponer en cualquier momento del periodo de pago en curso para cubrir gastos e imprevistos que le impidan esperar hasta el pr\u00f3ximo pago de <\/span>n\u00f3mina<\/span><\/a>. Esta cantidad se descontar\u00e1 directamente a la n\u00f3mina del empleado en el periodo posterior inmediato. Esto sin intereses de por medio.<\/span><\/p>\n

\"Descargar<\/a><\/p>\n

Marco legal del anticipo de salario en M\u00e9xico<\/span><\/h2>\n

Pedir un anticipo de salario no es un capricho ni una anomal\u00eda. Es un derecho. La <\/span>Ley Federal del Trabajo<\/span><\/a>, en su art\u00edculo 97, reconoce esta figura. Pero no deja todo al libre albedr\u00edo. S\u00ed permite anticipos, pero con l\u00edmites. El art\u00edculo establece que no se pueden hacer descuentos mayores al 30 por ciento del <\/span>salario<\/span><\/a> del <\/span>trabajador<\/span><\/a> por concepto de adeudos. Esto aplica incluso si la <\/span>empresa<\/span><\/a> accede a entregar un anticipo.<\/span><\/p>\n

\u00bfY por qu\u00e9 es importante este l\u00edmite? Porque busca proteger el ingreso m\u00ednimo del trabajador. Un colaborador con el 60 o 70 por ciento de su sueldo comprometido no llega sano ni tranquilo a fin de mes. Y eso, a mediano plazo, impacta directamente en la <\/span>productividad<\/span><\/a> y el <\/span>clima laboral<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

Tambi\u00e9n es importante distinguir entre un anticipo de salario y un pr\u00e9stamo empresarial. El primero se considera una parte del sueldo a\u00fan no devengado. El segundo, un compromiso financiero distinto.<\/span><\/p>\n

Por eso, aunque el trabajador lo pida y el <\/span>patr\u00f3n<\/span><\/a> est\u00e9 de acuerdo, el anticipo debe documentarse con cuidado. Y ajustarse al marco legal para evitar conflictos o interpretaciones err\u00f3neas m\u00e1s adelante. Se trata de actuar con responsabilidad desde ambas partes. Cumpliendo la ley y cuidando la <\/span>relaci\u00f3n laboral<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo se debe emitir un CFDI por anticipos de salarios?<\/span><\/h2>\n

Al igual que el salario se considera un ingreso que debe de estar justificado a trav\u00e9s de un <\/span>recibo de n\u00f3mina<\/span><\/a>, el pago anticipado de salario tambi\u00e9n debe estar expresado en un comprobante. Por lo que para efectos fiscales, debemos exponer a detalle un <\/span>CFDI<\/span><\/a> de \u201canticipos de salario\u201d que precise la cantidad entregada. Este comprobante se emitir\u00e1 de acuerdo con las gu\u00edas de llenado de recibos de n\u00f3mina. Las consideraciones para un CFDI por anticipo de salarios:<\/span><\/p>\n

    \n
  1. Debe estar timbrado<\/span><\/li>\n
  2. Se considera un pago extraordinario\u00a0<\/span><\/li>\n
  3. Su clave tipo de percepci\u00f3n es: 038 bajo nombre de \u201cOtros ingresos por salarios\u201d.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    Implicaciones fiscales y financieras para la empresa<\/span><\/h2>\n

    El anticipo de salario parece un tr\u00e1mite sencillo. Pero si no se timbra bien el CFDI o simplemente se omite, el costo puede ser mayor de lo que parece. Primero, lo fiscal. El <\/span>SAT<\/span><\/a> no perdona errores de forma. Si el anticipo no est\u00e1 correctamente registrado en el CFDI de n\u00f3mina, la empresa pierde la posibilidad de deducir ese monto como gasto. Y cuando hablamos de n\u00f3mina, hablamos del gasto m\u00e1s fuerte en la mayor\u00eda de las organizaciones.<\/span><\/p>\n

    Ejemplo: una empresa mediana otorg\u00f3 anticipos constantes sin timbrarlos. Al final del ejercicio, el SAT desconoci\u00f3 m\u00e1s de 300 mil pesos en deducciones. No fue un fraude, fue un descuido. Pero el resultado fue el mismo: m\u00e1s <\/span>impuestos<\/span><\/a>, menos flujo.<\/span><\/p>\n

    Ahora vamos con el efecto financiero. Otorgar anticipos puede ser un apoyo para el trabajador. Pero si se vuelve pr\u00e1ctica com\u00fan y no se controla bien, empieza a pegar en la <\/span>liquidez<\/span><\/a> de la empresa. Porque esos fondos salen antes de tiempo, pero no dejan de formar parte de la n\u00f3mina total.\u00a0<\/span><\/p>\n

    \u00bfY si la empresa atraviesa una baja en ventas? El flujo se tensiona. Y esos anticipos pueden convertirse en cuellos de botella si no hay un control s\u00f3lido. Timbrar bien no es opcional. Es la \u00fanica forma de proteger la deducibilidad y evitar dolores de cabeza con el SAT. Y a nivel interno, tener una pol\u00edtica clara de anticipos ayuda a cuidar la caja sin cerrar el apoyo al personal.<\/span><\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo se refleja el descuento en la n\u00f3mina del pr\u00f3ximo periodo?<\/span><\/h2>\n

    La n\u00f3mina pr\u00f3xima al adelanto de salario ser\u00e1 calculada de manera ordinaria. Sin embargo, en el apartado de <\/span>percepciones<\/span><\/a> debemos de registrar el descuento en la n\u00f3mina con la clave 012 bajo nombre de \u201canticipos de salarios en el recibo de n\u00f3mina\u201d. Ah\u00ed se expresar\u00e1 el monto a descontar por anticipo de salario solicitado en el periodo pasado.<\/span><\/p>\n

    A pesar de que anticipo de n\u00f3mina y pr\u00e9stamo de n\u00f3mina suenen similares, son muy diferentes, pues cada uno tiene sus propios requerimientos fiscales. Sin embargo, ambos tienen que brindar evidencia o comprobantes de las transacciones.<\/span><\/p>\n

    \"Ver<\/a><\/p>\n

    Errores frecuentes al emitir CFDI por anticipo de salario<\/span><\/h2>\n

    Parece sencillo, pero no es as\u00ed. Emitir mal un CFDI de n\u00f3mina por anticipo puede salir caro. Y no por el monto, sino por la forma. Algunos errores comunes al emitirlo son:<\/span><\/p>\n

    Primer error: usar una clave incorrecta en percepciones o deducciones<\/b><\/h4>\n

    El SAT no se gu\u00eda por explicaciones orales. Se gu\u00eda por claves. El anticipo tiene su propia clave: \u201c020\u201d en percepciones, seg\u00fan el cat\u00e1logo oficial. Usar otra clave como \u201cotros ingresos\u201d o \u201cpr\u00e9stamo\u201d abre la puerta a errores fiscales y rechazos en auditor\u00edas.<\/span><\/p>\n

    Segundo error: no registrar bien el ajuste en el periodo siguiente<\/b><\/h4>\n

    El anticipo no se queda flotando. En la siguiente <\/span>quincena<\/span><\/a> debe reflejarse el descuento correspondiente, con la clave \u201c081\u201d de deducciones. Si no se hace as\u00ed, el SAT interpreta que el trabajador recibi\u00f3 m\u00e1s ingreso sin justificaci\u00f3n. Y ah\u00ed vienen los ajustes y las multas.<\/span><\/p>\n

    Tercer error: confundir anticipo con pr\u00e9stamo<\/b><\/h4>\n

    Suena parecido, pero no es lo mismo. Un pr\u00e9stamo es un acuerdo independiente al salario. Un anticipo es parte del sueldo a\u00fan no devengado. Timbrarlos igual puede alterar el c\u00e1lculo del ISR y meterte en un problema de clasificaci\u00f3n fiscal.<\/span><\/p>\n

    En todos los casos, el error no est\u00e1 en dar el anticipo. Est\u00e1 en c\u00f3mo lo registras y eso es lo que marca la diferencia entre un beneficio bien aplicado y un problema con Hacienda.<\/span><\/p>\n

    \u00bfCu\u00e1l es la diferencia entre anticipo de salario y un pr\u00e9stamo de n\u00f3mina?<\/span><\/h2>\n

    El anticipo de n\u00f3mina es un beneficio que le permite a los empleados adelantar y acceder a un monto de su salario ya trabajado de manera inmediata y sin pago de intereses. Para este caso, el monto m\u00e1ximo a solicitar no debe ser m\u00e1s del 30% del <\/span>salario bruto<\/span><\/a> del trabajador.\u00a0<\/span><\/p>\n

    Por otro lado, los<\/span> pr\u00e9stamos<\/span><\/a> funcionan como cr\u00e9ditos para acceder a montos mayores, que se ir\u00e1n cobrando y descontando de manera peri\u00f3dica sobre la n\u00f3mina del trabajador. Para este tipo de pr\u00e9stamos, s\u00ed se generan intereses m\u00ednimos.\u00a0<\/span><\/p>\n

    Recuerda que el anticipo de salarios solo puede aplicar para trabajadores con un salario mayor al <\/span>salario m\u00ednimo<\/span><\/a>. Los empleados con salario m\u00ednimo no deben ser objeto de descuentos, salvo en algunas excepciones expresadas en el art\u00edculo 97 de la LFT.<\/span><\/p>\n

    A manera de cerrar, una buena forma de cuidar el <\/span>bienestar<\/span><\/a> de tu equipo como empresa es facilitar el anticipo de salarios, esta acci\u00f3n les dar\u00e1 la seguridad de que pueden recurrir a un adelanto para solventar gastos imprevistos. Proporci\u00f3nales ese beneficio. Si te gust\u00f3 nuestro art\u00edculo, suscr\u00edbete a nuestro <\/span>newsletter<\/span><\/a> para obtener toda la informaci\u00f3n clave sobre el mundo fiscal en el entorno del trabajo<\/span>.\u00a0<\/span><\/p>\n

    \u00bfCu\u00e1l es el papel de la tecnolog\u00eda en la gesti\u00f3n de anticipos de salario?<\/span><\/h2>\n

    Llevar el control de anticipos en Excel ya no da. No si quieres cumplir con el SAT, evitar errores y tener claridad en tu <\/span>contabilidad<\/span><\/a>. Aqu\u00ed es donde entra la tecnolog\u00eda. Un <\/span>software de n\u00f3mina<\/span><\/a> bien configurado puede quitarte el 80 por ciento del trabajo manual.\u00a0 Y no solo eso: lo hace bien desde el principio.<\/span><\/p>\n

    \u00bfA qu\u00e9 nos referimos?<\/span><\/p>\n