Tabla de contenidos
- ¿Cómo hacer que se tomen en cuenta mis deducciones?
- ¿Por qué no hacen efectivas las declaraciones?
No importa si no es abril: tanto las personas físicas como las morales pueden facturar sus compras en cualquier momento del año para efectos de deducción, siempre y cuando estén obligadas a presentar la declaración anual. Una de las dudas más comunes gira en torno a las deducciones personales, ya que existen ciertas restricciones sobre su validez. Muchas personas creen que pueden facturar cualquier cosa y luego deducirla, pero la realidad es diferente. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) define con claridad en qué casos aplican las deducciones y en cuáles no. Además, lo que factures este año podrás deducirlo en el siguiente, así que siempre es un buen momento para comenzar.
Si consultas la página de Hacienda, encontrarás tanto la información básica como los detalles más específicos sobre qué gastos puedes deducir y cuáles no. En esencia, el gobierno permite deducir ciertos montos del pago de impuestos si compruebas que ese dinero benefició al negocio, apoyó tu actividad profesional o se encuentra dentro de los conceptos que la ley reconoce como deducibles.
En este sentido resaltan los siguientes conceptos que se puede aceptar como deducciones válidas dentro del marco creado por la entidad hacendaria:
Gastos personales que se relacionen con la calidad de vida
Estos gastos relacionados a la calidad de vida están divididos en tres ejes principales, salud, educación y vivienda que no aplican solo al declarante sino a quienes dependen de él, descendientes, ascendientes, esposa, cónyuge y concubina; siempre y cuando no sean mayores a un salario mínimo anual, en este momento es alrededor de 27 000 pesos.
Gastos médicos
Dentro de los gastos médicos se incluyen los honorarios a médicos, enfermeros o dentistas, además de servicios que tengan que ver con tratamientos psicológicos y de nutrición.
Gastos funerarios
Cuando se utilizan efectivamente por lo que los pagos que se hacen a planes de previsión no son deducibles.
Donativos
Las personas pueden hacer donativos a asociaciones sin fines de lucro, es decir, a sociedades autorizadas para recibir este tipo de aportaciones, ya sea a entidades municipales, estatales o federales. En el caso de las organizaciones, los contribuyentes no deben donar más del 7% de sus ingresos anuales, y si se trata de donativos a la Federación, el límite es del 4%. Para ilustrarlo mejor: si una persona obtuvo ingresos por 100,000 pesos en el año, solo podrá deducir hasta 7,000 pesos bajo esta regla que impone el SAT.
Intereses:
Los intereses que son pagados por concepto de créditos hipotecarios.
Aportaciones voluntarias:
Aportaciones voluntarias a un plan personal de retiro, ya sean cuentas o subcuentas para el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR); sin embargo el monto máximo de aportaciones no debe exceder los 152 000 pesos anuales.
Seguro de gastos médicos mayores:
También es posible deducir la prima del seguro de gastos médicos mayores en caso de estarlo pagando.
Aspectos escolares:
El transporte escolar de los hijos en caso de que este sea de carácter obligatorio.
Las colegiaturas en el siguiente rango que se considera la deducción máxima anual:
- Preescolar: 14 200 pesos
- Primaria: 12 900 pesos
- Secundaria: 19 990 pesos
- Profesional técnico: 17 100 pesos
- Bachillerato o su equivalente: 24 500 pesos
Tomando en cuenta todos los montos establecidos y colocados anteriormente, las deducciones personales totales y estímulos fiscales no pueden exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o directamente representar el 15% del sueldo total de quien hace la declaración, lo que resulte de mejor manera para el declarante, en el 2019, el cálculo del UMA representa 30 882 pesos anuales según la entidad que establece esta medida que es el Instituto Nacional de Geografía y Estadística (INEGI). En ocasiones, aunque se cumpla todo lo anteriormente establecido, suele ocurrir que el SAT no considere efectivas las deducciones y es ahí donde hay que ajustar y justificar cada una de ellas.
¿Cómo hacer que se tomen en cuenta mis deducciones?
Primeramente, es importante llenar correctamente la forma, porque la deducción es tan importante en sí como la forma en la que se presenta.
¿Por qué no hacen efectivas las declaraciones?
Es importante realizar de forma correcta el llenado de la declaración, así como cumplir con los lineamientos para hacer válidas las deducciones. En cuanto a ese tema, hay algunas consideraciones que se deben tomar en cuenta.
Pago de gastos médicos
El pago de gastos médicos debe hacerse por medio de un servicio o sistema financiero. Es decir, debe ser pagado por tarjeta de crédito o débito, cheque, transferencia o cualquier otro medio de este tipo. Ya que los pagos en efectivo no son considerados deducibles por carecer de respaldo de una entidad bancaria. Además, el nombre del pago debe estar debidamente especificado, como pago de análisis o consulta, etc.
Otra forma de que sean rechazados es si el SAT determina que hay diferencia entre ingresos y egresos conforme a lo que se esté declarando. Que sume de más o de menos es factor de rechazo; es decir que existan incongruencias.
En caso de que formen parte de alguna factura que después el proveedor por algún motivo cancele.
En caso de que esto ocurra siempre es posible hacer una cita para aclarar el suceso, quien declara tiene que solicitar una revisión del estatus de la devolución para la cual tiene un apartado especial la entidad hacendaria.
Además, se cuentan con 5 años para hacer la reclamación de cualquier declaración. Que haya sido detenida o de cualquier deducción que no se haya tomado en cuenta. Caben mencionar que esta es una forma de justificar los gastos que se hacen y darle al SAT visibilidad sobre los gastos que son necesarios para seguir trabajando. Por lo que es necesario ser muy precisos en la declaración. Para evitar cualquier problema que se llegara a suscitar al recibir el reembolso debido a discrepancias en los números.
Conoce la plataforma de administración de personal y pago de nómina que está revolucionando el mundo empresarial: Runa. Además puedes encontrar más artículos de interés en nuestro centro de recursos.
