SAT devoluciones: ¿Cómo funcionan? ¿Cuánto tiempo se tardan?

Cuando toca pagar impuestos por primera vez, hay un dato clave que conviene tener a la mano: el SAT cuenta con un sistema de devoluciones automáticas. No es un truco ni algo nuevo, simplemente es una herramienta diseñada para ahorrar tiempo y evitar vueltas innecesarias, ya que se basa en la información que ya está registrada en tus facturas electrónicas y en los recibos de nómina debidamente timbrados.

Esto quiere decir que no hace falta estar persiguiendo fechas límite, armando expedientes ni sufriendo porque no llega ese saldo a favor. El Servicio de Administración Tributaria ya tiene habilitada esta vía más ágil para regresarte lo que te corresponde. Para los equipos de RRHH y los responsables de finanzas, esta automatización significa menos burocracia y más eficiencia. Si hay saldo a favor, el SAT lo regresa. Sin rodeos.

¿Cuál es la lógica detrás de las devoluciones automáticas del SAT? 

No hay que perderse en tecnicismos: estas devoluciones son simplemente una forma de compensación. El SAT reconoce que, si un contribuyente pagó de más, se le puede regresar ese dinero sin que tenga que llenar formatos adicionales. Todo se gestiona desde su plataforma en línea. Justamente por eso se les llama “automáticas”: porque se procesan solas, sin que uno tenga que meterse en un proceso largo o desgastante.

¿Qué establece la ley sobre las devoluciones de impuestos?

En su artículo 22, el Código Fiscal de la Federación reconoce de forma clara que, bajo ciertas condiciones, cualquier contribuyente puede pedir que se le devuelvan cantidades que ya pagó durante el año fiscal. Este mismo código distingue entre dos escenarios distintos:

• Devolución de impuestos retenidos: esto sucede cuando se retuvieron más impuestos de los debidos; en este caso, el SAT reembolsa directamente al contribuyente.
• Devolución de impuestos indirectos: aquí hablamos de pago de impuestos que fueron trasladados por quien realizó la operación; la devolución la recibe quien pagó, no quien facturó.

Ahora bien, solo en el primer caso es posible acceder a la modalidad automática. Y hay una razón de fondo que lo explica.

¿A quiénes se aplican las devoluciones automáticas?

La devolución automática aplica solamente si la declaración se presenta por internet y se cumplen estas condiciones básicas:

• El saldo a favor es menor a los 150 mil pesos.
• La declaracion anual, ya sea normal o complementaria, se entregó correctamente y dentro del plazo correspondiente.
• No han pasado más de cinco años desde que se presentó la declaración de la que se quiere recuperar el saldo.

¿Cómo puedes saber si tienes saldo a favor antes de declarar?

Para facilitar las cosas, el SAT ofrece un simulador de la declaración anual, tanto para personas física como para persona moral. Este simulador puede prerrellenar la información de tus deducciones, siempre y cuando estén respaldadas con facturas y los pagos se hayan hecho vía tarjeta o alguna plataforma electrónica.

Vale la pena revisarlo con calma. Si quieres entrar al simulador, lo encuentras en la sección de actividades económicas y obligaciones fiscales dentro del portal del SAT. Es muy útil para tener claridad: saber si tienes saldo a favor, en contra o simplemente en ceros.

Además, dentro del buzón tributario existe un apartado específico llamado “Devoluciones y compensaciones”, que también te puede servir para confirmar esta información.

¿Qué necesitas para tener acceso a una devolución automática? 

No hay muchos requisitos, pero sí es clave tenerlos cubiertos:

• Haber cumplido con las declaraciones y pagos provisionales.
• Presentar correctamente la declaración anual (normal o complementaria).
• Enviar la declaración de manera electrónica, con contraseña o Efirma.
• El monto no debe superar los 150 mil pesos. 
• Tener una cuenta bancaria activa a tu nombre, con la CLABE registrada ante el SAT.

Casos donde la devolución automática no aplica

Cuando se trata de montos superiores a 150 mil pesos o cuando los ingresos provienen de fuentes compartidas (como copropiedades o sucesiones), esta facilidad ya no aplica. Tampoco si el contribuyente aparece en las famosas “listas negras” del SAT. En esos casos, toca hacer una solicitud de devolución manual, usando el Formato Electrónico de Devoluciones (FED).

¿Cuánto tarda el SAT en hacer la devolución?

Dependerá del procedimiento. En general, si todo está en orden, el SAT tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para hacer la devolución después de recibir la solicitud. Pero si la declaración anual del año anterior se presentó antes del 31 de julio y se eligió la opción automática, el trámite se simplifica bastante.

Eso sí, hay restricciones: quienes tienen ingresos por copropiedades, por ejemplo, deben seguir el proceso tradicional. En la práctica, los tiempos pueden variar: a veces el depósito llega en una semana, otras veces se alarga un poco más, especialmente si se requiere revisión adicional.

¿Qué hacer si el SAT rechaza tu devolución automática?

Si después de esperar no hay depósito y tampoco hay notificación, o bien si el sistema marca que tu devolución fue rechazada, no todo está perdido. En ese caso, puedes iniciar el proceso manual. Solo necesitas enviar el acuse de tu declaración y los documentos que el SAT te solicite. Antes este proceso podía tomar hasta 40 días; ahora se resuelve, en promedio, en unos 17 días hábiles.

Este trámite no tiene costo y puede hacerse en línea o presencialmente. Está disponible en la sección “Devoluciones y compensaciones” del portal del SAT.

Por eso es tan importante monitorear el Buzón Tributario. A veces el SAT identifica saldos a favor por su cuenta, pero otras veces, si uno no se mueve, esos beneficios se quedan atorados. Llevar un buen control de pagos y revisar con lupa el cálculo anual hace toda la diferencia.

En abril de 2025, con los cambios recientes en el SAT y la digitalización cada vez más avanzada, estas devoluciones automáticas se han convertido en una herramienta indispensable para muchas empresas. No solo representan un alivio financiero, también ayudan a depurar procesos contables y mantener el orden fiscal. Y para quienes lideran áreas de recursos humanos o dirigen compañías, entender cómo funciona este mecanismo puede traducirse en eficiencia operativa y cumplimiento sin complicaciones.

Preguntas frecuentes

¿Se puede destinar el dinero de las SAT devoluciones a un fondo de ahorro?

Sí, no hay ningún problema en que el dinero que recuperas a través de las SAT devoluciones se integre a tu fondo de ahorro, siempre que las condiciones del fondo lo permitan. No existe ninguna ley ni disposición fiscal que impida utilizar ese recurso con ese fin. Es una decisión totalmente válida y estratégica, especialmente si se busca fortalecer el ahorro institucional o personal.

¿El monto de las SAT devoluciones debe ser mayor al salario mínimo?

No, no hay ningún tope mínimo relacionado con el salario mínimo para recibir SAT devoluciones. El monto que se devuelve depende de muchos factores: cuánto se ganó, qué deducciones se hicieron válidas y el saldo a favor que resulte al presentar la declaración anual. Así que, aunque sea una cantidad modesta, sigue siendo completamente válida. 

¿Tienen relación las SAT devoluciones con el sistema SIPARE?

No, SAT devoluciones y SIPARE operan por separado. El SAT, como autoridad tributaria, gestiona las devoluciones de impuestos, mientras que SIPARE es una plataforma enfocada en pagos del sector público, especialmente en materia de seguridad social. Aunque ambas utilizan transferencias electrónicas, no hay un vínculo directo entre los dos sistemas.

¿Se tiene que acudir a una subdelegación del IMSS para trámites de SAT devoluciones?

No es necesario acudir a una subdelegación IMSS. Todo lo relacionado con las SAT devoluciones se gestiona directamente en el portal del SAT, vía telefónica o en los módulos de atención del propio SAT. El IMSS y sus subdelegaciones no forman parte del proceso, así que no es una vía válida para este tipo de trámite.

¿Pueden las SAT devoluciones entregarse en forma de vales de despensa?

No, el SAT no entrega vales de despensa como parte del proceso de devolución. Las SAT devoluciones se depositan en efectivo directamente en la cuenta bancaria del contribuyente. No hay intermediarios ni beneficios en especie; todo el proceso es monetario y directo.

¿La prima de antigüedad se considera al calcular las SAT devoluciones?

No, la prima de antigüedad no entra en el cálculo de las SAT devoluciones. Se trata de un derecho laboral completamente ajeno al ámbito fiscal. Aunque ambas cuestiones pueden coincidir en el tiempo, no tienen relación entre sí en términos operativos ni contables.

¿Se puede usar el monto de las SAT devoluciones para pagar el crédito Mejoravit?

Aunque no están directamente vinculados, sí es posible aprovechar el monto recuperado por SAT devoluciones para cubrir parte del crédito Mejoravit. Este programa busca financiar mejoras en vivienda, y si el contribuyente recibe una devolución, puede usar ese dinero como apoyo. Es decir, aunque no estén relacionados de forma oficial, se pueden complementar muy bien desde una perspectiva financiera personal o familiar.