Aguinaldo: ¿Cómo se calcula? ¿Quiénes tienen derecho?

A medida que nos acercamos al final del año, una época llena de festividades y celebraciones, también llega el momento de recibir el famoso aguinaldo. El aguinaldo es una gratificación que se paga generalmente en la temporada navideña, y su monto puede variar según la legislación local y el tiempo que hayas trabajado en tu empleo actual. ¿Te has preguntado cómo se calcula el aguinaldo? Este beneficio anual es un derecho laboral que, en muchos países, los empleadores están obligados a otorgar a sus trabajadores. 

Este beneficio es un derecho laboral establecido en la Ley Federal del Trabajo (LFT) de México. Esta ley, que actúa como una guía para las relaciones laborales en México, establece que los trabajadores tienen derecho a uno anualmente. 

Esta prestación es un elemento esencial en la estructura de compensación laboral en México. Por esta razón, hemos decidido profundizar en el tema. La idea es que puedas entender mejor qué es el aguinaldo según la LFT y cómo se calcula, entre otras cosas. En este artículo, vamos a explorar desde su definición hasta algunas realidades que rodean a este derecho laboral. Además, aquí te explicaremos cómo se calcula el aguinaldo y cómo puedes utilizar una calculadora de aguinaldo para hacerlo de manera sencilla y rápida.

¿Qué es el aguinaldo?

El aguinaldo en México es una de prestaciones obligatoria que los patrones deben otorgar a sus trabajadores por ley. Esta prestación consiste en una gratificación anual equivalente a por lo menos 15 días de salario, la cual se debe pagar antes del 20 de diciembre de cada año.

El aguinaldo es ese dinero extra que recibimos a finales de año. Es aquella cantidad que nos ayuda a liquidar nuestras deudas, a comprar regalos de navidad o de reyes, y que nos otorga un respiro financiero. Es una prestación laboral que se otorga desde la década de los 70’s, y es obligatorio tanto otorgarlo por parte de la empresa, como recibirlo por parte de los empleados.

También existen los casos en los que el aguinaldo es más alto -esto es individual de cada empresa-, con base en las prestaciones que otorgan a sus trabajadores. Por ejemplo, en una empresa dan más aguinaldo que el estipulado por la ley. Esto es debido a que tienen registrados a los trabajadores en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) con el salario mínimo. Por lo que la empresa pagará menos impuestos por los empleados registrados con el mínimo, y por ende, como beneficio otorgará un aguinaldo mayor. 

¿Qué presidente puso el aguinaldo en México?

El aguinaldo se instauró en México por primera vez en 1918, cuando el entonces presidente Venustiano Carranza decretó que los trabajadores de las empresas petroleras debían recibir una gratificación anual equivalente a 20 días de salario. Luego en 1970, se reformó la Ley Federal del Trabajo (LFT) para establecer el aguinaldo como una prestación obligatoria para todos los trabajadores en México.

¿Qué dice la LFT sobre el aguinaldo?

Como todo lo relacionado con la relación obrero-patronal, está resguardado y estipulado por la Ley Federal del Trabajo (LFT), en su artículo 87. El artículo dice lo siguiente: “Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del 20 de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos”. Sin embargo, en caso de que el empleado no haya laborado dentro de la empresa todo el año, se debe dar lo proporcional a lo trabajado. Es decir, si entras en junio, se te pagará antes del veinte de diciembre lo proporcional al tiempo que lleves laborando en la compañía. Este cálculo lo detallaremos más adelante.

¿Cuándo entran en vigor los 30 días de aguinaldo?

En México, el aguinaldo, que equivale a 15 días de salario, se debe pagar a más tardar el 20 de diciembre de cada año, de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo. Es un derecho laboral establecido para todos los empleados que hayan trabajado al menos 1 día en el año. Sin embargo, algunas empresas optan por pagar un aguinaldo de 30 días, aunque esto no es obligatorio por ley. Entonces, el aguinaldo de 30 días también debe pagarse antes del 20 de diciembre.

¿Quiénes tienen derecho al aguinaldo?

Los empleados que trabajan en empresas en México tiene derecho al aguinaldo, específicamente:

• Trabajadores permanentes: Todos los trabajadores que tengan un contrato de trabajo por tiempo indefinido tienen este derecho
• Trabajadores temporales: Los trabajadores que tengan un contrato de trabajo por tiempo determinado también tienen este derecho, siempre que hayan trabajado al menos 90 días en el año
• Trabajadores eventuales: Los trabajadores eventuales que hayan trabajado al menos 30 días en el año también tienen este derecho

¿Cuándo se debe pagar de aguinaldo en México?

En México, el aguinaldo, en este caso el aguinaldo 2024, es un derecho laboral establecido en la Ley Federal del Trabajo. La fecha límite para el pago del aguinaldo es el 20 de diciembre de cada año.

Esto significa que los patrones tienen la obligación de pagar a sus trabajadores el aguinaldo correspondiente antes de esta fecha. Si no cumplen con este plazo, los trabajadores pueden presentar una reclamación ante la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo.

¿Cómo se calcula el aguinaldo?

El aguinaldo es equivalente al pago del salario de 15 días, por lo que es necesario conocer cuánto se le paga al empleado por día. Hay dos métodos generales que se pueden utilizar para calcular el aguinaldo:

Método 1: Para trabajadores con un año o más de servicio

Los pasos del cálculo son:

• Paso 1: Calcula el Salario Diario Integrado (SDI). El SDI es la cantidad total de compensación que recibe un empleado en un día, incluyendo su sueldo base, horas extra, bonos y otras prestaciones. Para calcular el SDI, divide la compensación mensual total del empleado entre 30.
• Paso 2: Multiplica el SDI por 90. Esto te dará el monto total de aguinaldo que le corresponde al empleado.

Ejemplo: Un empleado tiene un salario mensual de $15,000. Su SDI por lo tanto es de $500 ($15,000 / 30). Su aguinaldo entonces es de $45,000 ($500 x 90).

Método 2: Para trabajadores con menos de un año de servicio

Los pasos del cálculo son:

• Paso 1: Calcula el SDI, como se describe en el Método 1 anterior.
• Paso 2: Determina el número de días trabajados.
• Paso 3: Divide el SDI entre 365.
• Paso 4: Multiplica el resultado del Paso 3 por el número de días trabajados (del Paso 2). Esto te dará la cantidad proporcional de aguinaldo que le corresponde al empleado.

Ejemplo: Un empleado lleva 6 meses trabajando en la empresa. Su salario mensual es de $15,000. Su salario diario integrado por lo tanto es de $500 ($15,000 / 30). Ha trabajado 180 días (6 meses x 30 días). Su aguinaldo entonces es de $9,000 ($500 / 365 x 180).

Es importante recordar que el aguinaldo es un derecho irrenunciable de los trabajadores en México. Los patrones no pueden acordar con sus empleados no pagar aguinaldo, o reducir el monto del aguinaldo que se paga. 

Calculadora de aguinaldo

Para sacar el aguinaldo de manera rápida y precisa, puedes utilizar nuestra calculadora de aguinaldo en línea. Estas calculadoras te permiten ingresar tu salario anual o mensual y, en algunos casos, otros factores como bonificaciones o ingresos adicionales. Una vez que completes los campos requeridos, la calculadora realizará automáticamente la fórmula de aguinaldo y te dará el monto exacto que te corresponde. No es necesario ser un experto en matemáticas o leyes laborales; la calculadora hace todo el trabajo por ti.

La calculadora de aguinaldo es una herramienta valiosa que te permite obtener una cifra precisa sin esfuerzo adicional. Esto es especialmente útil si eres un empleado o un empleador que busca cumplir con sus obligaciones laborales de manera transparente.

En resumen, saber cómo se calcula el aguinaldo es esencial para garantizar que se cumplan tu derecho laboral. Utilizar una calculadora de aguinaldo simplifica este proceso, proporcionando una solución rápida y precisa para determinar tu beneficio anual. 

¿Qué es el aguinaldo proporcional?

El aguinaldo proporcional es la parte del aguinaldo que se le paga a un trabajador que no ha trabajado un año completo con su patrón. El aguinaldo proporcional debe pagarse antes del 20 de diciembre de cada año, al igual que el aguinaldo completo.

Todos los trabajadores que no han trabajado un año completo con su patrón tienen derecho al aguinaldo proporcional. Esto incluye a los trabajadores que han sido despedidos, que han renunciado o que han tomado una licencia sin goce de sueldo.

En este caso, para conocer el aguinaldo correspondiente para este empleado, se saca de igual manera el cálculo del salario diario; después se multiplica por 15 y eso da un total del aguinaldo que debería pagarse al empleado en caso de laborar el año entero. De ahí se divide entre los 365 días de año y luego se multiplica por los días trabajados y así se obtendría el cálculo proporcional del aguinaldo.

Ejemplo: Un trabajador tiene un salario diario integrado de $400 y ha trabajado 6 meses (180 días). Su aguinaldo proporcional sería de $9,000 ($400 / 365 x 180).

Es importante recordar que el aguinaldo proporcional es un derecho irrenunciable de los trabajadores en México. Los patrones no pueden acordar con sus empleados no pagar el aguinaldo proporcional, o reducir el monto del aguinaldo proporcional que se paga.

¿El aguinaldo paga impuestos?

Como el aguinaldo está considerado como un ingreso para el trabajador, por lo que sí paga impuestos. Sin embargo, está exento por la cantidad mencionada anteriormente (30 UMAS o $3,112.3 MXN) si el aguinaldo es mayor, se tomará la cantidad a partir de que supere las 30 Unidad de Medida y Actualización (UMA) como parámetro para restar los impuestos que correspondan a dicha cantidad.

Al aguinaldo solo se le podrán descontar los anticipos a cuenta de dicha remuneración o por concepto de pensión alimenticia que esté pagando el empleado; además de estos detalles, no está contemplado ningún otro descuento por parte de la ley laboral.

¿Qué hacer si no me pagan el aguinaldo completo?

En tres casos, el empleado puede comunicarse con la entidad que se encarga de reglamentar estas situaciones la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), ya sea porque el patrón otorgó un pago incompleto, no cubrió la prestación o no lo hizo en tiempo y forma, que debiera ser antes del 20 de diciembre. Las reclamaciones pueden presentarse en un plazo no mayor a un año, ya que si excede ese tiempo, cualquier reclamación queda sin efecto.

En caso de proceder, la PROFEDET colocará la demanda ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje (JFCA) para que los patrones que no cumplan con el pago del aguinaldo sean sujetos a una multa que va desde los 50 a las 5000 veces el valor de la UMA ($103.74 en 2023).

El trabajador tiene derecho a recibir el aguinaldo conforme los días trabajados, ya sea que esté bajo contrato se haya terminado, incluso si renunció o fue despedido. Esta prestación sigue siendo el derecho del empleado a pesar de lo mencionado, y por eso existen los pagos que se basan en los días laborados, para evitar problemas y/o que se pierda la prestación. Es una obligación del patrón darla a su empleado, y una obligación para el empleado el recibirla.

¿Qué pasa si el patrón no paga el aguinaldo?

Si el patrón no paga el aguinaldo o lo paga en una cantidad menor a la que corresponde, el trabajador puede demandarlo ante la Junta de Conciliación y Arbitraje (JFCA). En caso de que el patrón sea multado por no pagar el aguinaldo, este monto deberá ser pagado al trabajador.

Sanciones:

• Multa: El artículo 998 de la LFT establece que el patrón que no pague el aguinaldo en tiempo y forma, o que lo haga de manera incompleta, será acreedor a una multa de entre 50 y 700 veces el salario mínimo general vigente en la zona económica donde se ubique el centro de trabajo. La multa se calcula tomando en cuenta el monto del aguinaldo que no se pagó o se pagó tarde
• Pago de intereses: Además de la multa, el patrón también deberá pagar intereses moratorios sobre el aguinaldo no pagado, a partir del 20 de diciembre hasta la fecha en que se realice el pago completo. Los intereses se calculan de acuerdo a la tasa de interés legal vigente en el momento del pago

Otras consecuencias:

• Daño a la relación laboral: El pago tardío del aguinaldo puede dañar la relación laboral entre el patrón y el trabajador, generando desconfianza e insatisfacción en este último. Esto puede llevar a una disminución en la productividad, un aumento en el ausentismo laboral e incluso a la renuncia del trabajador
• Demanda laboral: El trabajador tiene derecho a presentar una demanda ante la JCA si su patrón no le paga el aguinaldo en tiempo y forma. En este caso, la Junta podrá condenar al patrón al pago del aguinaldo, las multas e intereses correspondientes, así como los gastos del juicio

Importancia del cumplimiento en el pago de aguinaldo

El aguinaldo es una prestación importante para los trabajadores mexicanos. Se representa un ingreso adicional que les permite hacer frente a los gastos propios de la temporada navideña. Es importante que una de las áreas funcionales de la empresa conocida como recursos humanos entienda las implicaciones si no está pagado en tiempo y correctamente. 

Si no se paga correctamente, se corre el riesgo de que la empresa se vea gravemente afectada. Es probable que la empresa vea más incapacidades, menos motivación laboral y probablemente más rotación de personal en su organigrama. Los empleados no trabajarán tan duro ni asistirán a la capacitación porque sienten que no son valorados.

Es importante recordar que la información proporcionada en este resumen es de carácter general. Para obtener información precisa, se recomienda consultar la LFT o acudir a un abogado laboral.

Preguntas frecuentes

¿Se paga el aguinaldo con la nómina?

No, el aguinaldo no se paga en la nómina normal. Se considera una prestación independiente y debe pagarse por separado, antes del 20 de diciembre de cada año. 

La nómina normal es el pago regular que reciben los trabajadores por su salario ordinario, horas extra, comisiones, etc. El aguinaldo, por otro lado, es un pago adicional que se otorga a los trabajadores como una prestación social. Es un ingreso adicional que se refleja en el salario total del empleado en el mes en que se paga, y está sujeto a retenciones de impuestos según la ley.

¿Cómo se relaciona con las vacaciones y la prima vacacional?

El aguinaldo no forma parte del cálculo de las vacaciones, ya que son dos prestaciones laborales distintas. Las vacaciones se calculan con base en el salario ordinario del trabajador, mientras que el aguinaldo se calcula con base en el salario diario integrado.

La prima vacacional sí se calcula tomando en cuenta el aguinaldo. La prima vacacional es equivalente al 100% del salario ordinario del trabajador, más el 50% del aguinaldo que le corresponde. Visita nuestra calculadora prima vacacional para mas información. 

¿Qué relación tiene el aguinaldo con la NOM-035 y la NOM-37?

La NOM 035 establece los factores de riesgo psicosocial del trabajo que pueden afectar la salud de los trabajadores y las medidas de prevención que deben tomar los patrones. El aguinaldo no está relacionado con esta norma.

La NOM 037 establece las prestaciones de seguridad y salud en el trabajo que deben proporcionar los patrones a sus trabajadores. No se impacta al aguinaldo.

¿El aguinaldo está afectado por seguros, ahorros y vales de despensa?

El aguinaldo no está sujeto al pago de primas de seguros, como el seguro de vida o el seguro de gastos médicos mayores. No se considera parte del salario base para el cálculo de aportaciones al fondo de ahorro o cajas de ahorros, como la Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE) o el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). Tampoco, no se considera parte del salario para el cálculo de vales de despensa.

¿El aguinaldo se declara ante el IMSS?

El aguinaldo no se declara ante el Instituto Mexicano de Seguro Social (IMSS). El IMSS solo se encarga de cobrar las cuotas obrero patronales sobre el salario ordinario de los trabajadores. No se tómalo en cuenta para el cálculo de prestaciones del IMSS, como el incapacidad de enfermedad o la incapacidad por maternidad.

¿Se paga ISN e ISR en pagos de aguinaldo?

El aguinaldo no está exento del Impuesto Sobre la Nómina (ISN). El ISN se aplica sobre el prestación, al igual que sobre el salario ordinario de los trabajadores.

También, está exento del Impuesto Sobre la Renta (ISR) hasta por un monto de 90 días de salario mínimo general. El excedente de este monto sí está sujeto al pago del ISR del aguinaldo.

¿El aguinaldo no está calculado con el salario base de cotización (SBC)?

No se calcula con el Salario Base de Cotización (SBC). El SBC se utiliza para determinar las cuotas que deben pagar tanto el patrón como el trabajador al IMSS, así como para el cálculo de otras prestaciones, como el seguro de enfermedad y maternidad.

El aguinaldo, por otro lado, se calcula con base en el salario diario integrado, el cual es un concepto más amplio que el SBC y que incluye, además del salario base, otras percepciones como bonos, comisiones, primas, horas extra, etc.

En otras palabras, el SBC es un componente del salario diario integrado, pero no es el único factor que se toma en cuenta para calcular esta prestación.

¿Se paga al aguinaldo a becarios?

En general, no estás obligado a pagar está prestación a un becario. Esto se debe a que los becarios no se consideran trabajadores bajo la LFT de México.

Sin embargo, hay algunas excepciones a esta regla:

• Becarios que tengan un contrato de trabajo: Si el becario tiene un contrato de trabajo formal que lo clasifica como trabajador, entonces tiene derecho a recibir aguinaldo y otras prestaciones laborales
• Becarios que realicen actividades propias de un trabajador: Si el becario realiza actividades propias de un trabajador, como por ejemplo, trabajar en una oficina, realizar tareas administrativas o de producción, etc., entonces podría considerarse como trabajador y tener derecho al aguinaldo

Para determinar si un becario tiene derecho al aguinaldo, es importante analizar su situación específica y las condiciones de su beca. En caso de duda, se recomienda consultar con un abogado laboral o con la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet).

¿Cómo influye el puesto en el cálculo del aguinaldo?

El puesto determina el salario base que se utiliza para calcular el aguinaldo. Los empleados con puestos de mayor responsabilidad suelen recibir un salario más alto, lo que resulta en un aguinaldo mayor.

¿El aguinaldo puede ser depositado en la caja de ahorros del empleado?

Sí, si el empleado tiene una caja de ahorros dentro de la empresa, puede optar porque parte o la totalidad de su aguinaldo se deposite en esta, ayudando a incrementar su ahorro anual.

¿Cómo se refleja el contrato individual de trabajo en la calculadora de aguinaldo?

El contrato individual de trabajo especifica las condiciones de empleo, incluyendo el salario y los días trabajados, que son fundamentales para calcular el aguinaldo proporcional al tiempo laborado.

¿Cómo afecta el finiquito al cálculo del aguinaldo?

En caso de terminación de la relación laboral, el finiquito incluye el pago proporcional del aguinaldo según los días trabajados durante el año, lo cual se puede calcular con la ayuda de la calculadora de aguinaldo. Visita nuestra calculadora finiquito.

¿El fondo de ahorro se incluye en el cálculo del aguinaldo?

No, el fondo de ahorro no se incluye en el cálculo del aguinaldo. Sin embargo, puede ser una fuente adicional de ingresos que el empleado puede destinar voluntariamente a su fondo de ahorro.

¿Los honorarios están sujetos al cálculo de aguinaldo?

No, los trabajadores que prestan servicios bajo un esquema de honorarios no tienen derecho a esta prestación, ya que este es una prestación reservada para empleados bajo contrato laboral formal, no para contratistas independientes.