¿Qué es el aguinaldo?
El aguinaldo es ese dinero extra que recibimos los finales de año. Es aquella cantidad que nos ayuda a liquidar nuestras deudas, a comprar regalos de navidad o de reyes, y que nos otorga un respiro financiero. Es una prestación laboral que se otorga desde la década de los 70’s, y es obligatorio tanto otorgarlo por parte de la empresa, como recibirlo por parte de los empleados.
Como todo lo relacionado con la relación obrero-patronal, está resguardado y estipulado por la Ley Federal de Trabajo, en su artículo 87. El artículo dice lo siguiente: “Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del 20 de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos”. Sin embargo, en caso de que el empleado no haya laborado dentro de la empresa todo el año, se debe dar lo proporcional a lo trabajado. Es decir, si entras en junio, se te pagará antes del veinte de diciembre lo proporcional al tiempo que lleves laborando en la compañía. Este cálculo lo detallaremos más adelante.
También existen los casos en los que el aguinaldo es más alto -esto es individual de cada empresa-, con base en las prestaciones que otorgan a sus trabajadores. Por ejemplo, en una empresa dan más aguinaldo que el estipulado por la ley. Esto es debido a que tienen tienen registrados a los trabajadores en el IMSS con el salario mínimo. Por lo que la empresa pagará menos impuestos por los empleados registrados con el mínimo, y por ende, como beneficio otorgará un aguinaldo mayor.
¿Cómo se calcula el aguinaldo?
El aguinaldo es equivalente al pago del salario de 15 días, por lo que es necesario conocer cuánto se le paga al empleado por día. Para obtener este dato se debe tomar el salario neto mensual y dividirlo entre 30 días, lo cual nos dará el resultado de lo que gana el trabajador a diario. El importe que se debe pagar es de 15 días como mínimo (Salario diario * 15). Tiene un importe exento de $3,112.3 MXN (30 UMAS) aproximadamente y la diferencia debe estar sujeta al cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Un ejemplo práctico del cálculo del aguinaldo podría hacerse de la siguiente manera.
Si un empleado gana $15,000 pesos al mes de salario neto, entonces el cálculo es el siguiente:
$15,000 pesos entre 30 días = $500 pesos es el salario diario
Entonces se multiplican esos $500 pesos por los 15 días, lo que nos da un total de $7,500. Esa es la suma del aguinaldo que debe pagarse a un empleado que laboró el año completo en la empresa. Como excede la cantidad exenta de ISR, los $4,613.50 restantes ($7,500-$3,112.3) serán tomados en cuenta para restar el ISR.
¿Cuánto me corresponde de aguinaldo si no trabajé el año completo?
En este caso, para conocer el aguinaldo correspondiente para este empleado, se saca de igual manera el cálculo del salario diario; después se multiplica por 15 y eso da un total del aguinaldo que debería pagarse al empleado en caso de laborar el año entero. De ahí se divide entre los 365 días de año y luego se multiplica por los días trabajados y así se obtendría el cálculo proporcional del aguinaldo.
Supongamos que el mismo trabajador que percibe $15,000 pesos mensuales, sólo trabajó cinco meses antes de recibir el aguinaldo. En este caso, para calcular los días trabajados multiplicamos 6 * 30 (seis meses por la cantidad de días en el mes) lo que da un total de 150 días. Dividimos los $7,500 (de aguinaldo completo) entre 365: $7,500/365: lo que nos da un total de $20.54 de aguinaldo diario. Esta cantidad la multiplicamos por los 150 días laborados, y nos da el total de aguinaldo proporcional; que es $3,082.19.
En este caso el empleado que sólo laboró cinco meses antes de recibir el aguinaldo, debe obtener la parte proporcional de sólo 150 días, debido a que eso es la cantidad de tiempo que trabajó para la empresa en cuestión.
¿El aguinaldo paga impuestos?
Como el aguinaldo está considerado como un ingreso para el trabajador, por lo que sí paga impuestos. Sin embargo, está exento por la cantidad mencionada anteriormente (30 UMAS o $3,112.3 MXN) si el aguinaldo es mayor, se tomará la cantidad a partir de que supere las 30 UMAS como parámetro para restar los impuestos que correspondan a dicha cantidad. Al aguinaldo sólo se le podrán descontar los anticipos a cuenta de dicha remuneración o por concepto de pensiones alimenticias que esté pagando el empleado; además de estos detalles, no está contemplado ningún otro descuento por parte de la ley laboral.
¿Qué hacer si no me pagan el aguinaldo completo?
En tres casos, el empleado puede comunicarse con la entidad que se encarga de reglamentar estas situaciones la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet), ya sea porque el patrón otorgó un pago incompleto, no cubrió la prestación o no lo hizo en tiempo y forma, que debiera ser antes del 20 de diciembre. En este caso, las reclamaciones pueden presentarse en un plazo no mayor a un año, ya que si excede ese tiempo, cualquier reclamación queda sin efecto.
En caso de proceder, la Profedet colocará la demanda ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje para que los patrones que no cumplan con el pago del aguinaldo sean sujetos a una multa que va desde los 50 a los 5000 veces el valor de la UMA ($103.74 en 2023).
El trabajador tiene derecho a recibir el aguinaldo conforme los días trabajados, ya sea que esté bajo contrato se haya terminado, incluso si renunció o fue despedido. Esta prestación sigue siendo el derecho del empleado a pesar de lo mencionado, y por eso existen los pagos que se basan en los días laborados, para evitar problemas y/o que se pierda la prestación. Es una obligación del patrón darla a su empleado, y una obligación para el empleado el recibirla.
Calculadora de aguinaldo
Para evitar hacer estos cálculos manuales y enredarte con las operaciones previas, hicimos esta calculadora para ti. Descárgala y úsala las veces necesarias para calcular tu aguinaldo o el de tus trabajadores:
RunaHR es un software sin precedentes en América Latina. Su innovadora plataforma de interfaz amigable permite pagar la nómina en menos de 15 minutos. No más tardados cálculos para pagar la nómina correspondiente a cada empleado. RunaHR lo hace de forma más simple.