Tabla de contenidos
- ¿Qué es el aguinaldo?
- ¿Cómo se calcula el aguinaldo?
- ¿Cuánto me corresponde de aguinaldo si no trabajé el año completo?
- ¿El aguinaldo paga impuestos?
- ¿Qué hacer si no me pagan el aguinaldo completo?
- Calculadora de aguinaldo
- Preguntas frecuentes
¿Te has preguntado cómo se calcula el aguinaldo? Este beneficio anual es un derecho laboral que, en muchos países, los empleadores están obligados a otorgar a sus trabajadores.
El aguinaldo es una gratificación que se paga generalmente en la temporada navideña, y su monto puede variar según la legislación local y el tiempo que hayas trabajado en tu empleo actual. Pero no te preocupes, calcularlo no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Aquí te explicaremos cómo se calcula el aguinaldo y cómo puedes utilizar una calculadora de aguinaldo para hacerlo de manera sencilla y rápida.
¿Qué es el aguinaldo?
El aguinaldo es ese dinero extra que recibimos a finales de año. Es aquella cantidad que nos ayuda a liquidar nuestras deudas, a comprar regalos de navidad o de reyes, y que nos otorga un respiro financiero. Es una prestación laboral que se otorga desde la década de los 70’s, y es obligatorio tanto otorgarlo por parte de la empresa, como recibirlo por parte de los empleados.
Como todo lo relacionado con la relación obrero-patronal, está resguardado y estipulado por la Ley Federal de Trabajo (LFT), en su artículo 87. El artículo dice lo siguiente: “Los trabajadores tendrán derecho a un aguinaldo anual que deberá pagarse antes del 20 de diciembre, equivalente a quince días de salario, por lo menos”. Sin embargo, en caso de que el empleado no haya laborado dentro de la empresa todo el año, se debe dar lo proporcional a lo trabajado. Es decir, si entras en junio, se te pagará antes del veinte de diciembre lo proporcional al tiempo que lleves laborando en la compañía. Este cálculo lo detallaremos más adelante.
También existen los casos en los que el aguinaldo es más alto -esto es individual de cada empresa-, con base en las prestaciones que otorgan a sus trabajadores. Por ejemplo, en una empresa dan más aguinaldo que el estipulado por la ley. Esto es debido a que tienen registrados a los trabajadores en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) con el salario mínimo. Por lo que la empresa pagará menos impuestos por los empleados registrados con el mínimo, y por ende, como beneficio otorgará un aguinaldo mayor.
¿Cómo se calcula el aguinaldo?
El aguinaldo es equivalente al pago del salario de 15 días, por lo que es necesario conocer cuánto se le paga al empleado por día. Para obtener este dato se debe tomar el salario neto mensual y dividirlo entre 30 días, lo cual nos dará el resultado de lo que gana el trabajador a diario. El importe que se debe pagar es de 15 días como mínimo (Salario diario * 15). Tiene un importe exento de $3,112.3 MXN (30 UMAS) aproximadamente y la diferencia debe estar sujeta al cálculo del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Un ejemplo práctico del cálculo del aguinaldo podría hacerse de la siguiente manera.
Si un empleado gana $15,000 pesos al mes de salario neto, entonces el cálculo es el siguiente:
$15,000 pesos entre 30 días = $500 pesos es el salario diario
Entonces se multiplican esos $500 pesos por los 15 días, lo que nos da un total de $7,500. Esa es la suma del aguinaldo que debe pagarse a un empleado que laboró el año completo en la empresa. Como excede la cantidad exenta de ISR, los $4,613.50 restantes ($7,500-$3,112.3) serán tomados en cuenta para restar el ISR.
¿Cuánto me corresponde de aguinaldo si no trabajé el año completo?
En este caso, para conocer el aguinaldo correspondiente para este empleado, se saca de igual manera el cálculo del salario diario; después se multiplica por 15 y eso da un total del aguinaldo que debería pagarse al empleado en caso de laborar el año entero. De ahí se divide entre los 365 días de año y luego se multiplica por los días trabajados y así se obtendría el cálculo proporcional del aguinaldo.
Supongamos que el mismo trabajador que percibe $15,000 pesos mensuales, solo trabajó cinco meses antes de recibir el aguinaldo. En este caso, para calcular los días trabajados multiplicamos 6 * 30 (seis meses por la cantidad de días en el mes) lo que da un total de 150 días. Dividimos los $7,500 (de aguinaldo completo) entre 365: $7,500/365: lo que nos da un total de $20.54 de aguinaldo diario. Esta cantidad la multiplicamos por los 150 días laborados, y nos da el total de aguinaldo proporcional; que es $3,082.19.
En este caso, el empleado que solo laboró cinco meses antes de recibir el aguinaldo, debe obtener la parte proporcional de solo 150 días, debido a que esa es la cantidad de tiempo que trabajó para la empresa en cuestión.
¿El aguinaldo paga impuestos?
Como el aguinaldo está considerado como un ingreso para el trabajador, por lo que sí paga impuestos. Sin embargo, está exento por la cantidad mencionada anteriormente (30 UMAS o $3,112.3 MXN) si el aguinaldo es mayor, se tomará la cantidad a partir de que supere las 30 Unidad de Medida y Actualización (UMA) como parámetro para restar los impuestos que correspondan a dicha cantidad.
Al aguinaldo solo se le podrán descontar los anticipos a cuenta de dicha remuneración o por concepto de pensión alimenticia que esté pagando el empleado; además de estos detalles, no está contemplado ningún otro descuento por parte de la ley laboral.
¿Qué hacer si no me pagan el aguinaldo completo?
En tres casos, el empleado puede comunicarse con la entidad que se encarga de reglamentar estas situaciones la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), ya sea porque el patrón otorgó un pago incompleto, no cubrió la prestación o no lo hizo en tiempo y forma, que debiera ser antes del 20 de diciembre. Las reclamaciones pueden presentarse en un plazo no mayor a un año, ya que si excede ese tiempo, cualquier reclamación queda sin efecto.
En caso de proceder, la PROFEDET colocará la demanda ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje para que los patrones que no cumplan con el pago del aguinaldo sean sujetos a una multa que va desde los 50 a las 5000 veces el valor de la UMA ($103.74 en 2023).
El trabajador tiene derecho a recibir el aguinaldo conforme los días trabajados, ya sea que esté bajo contrato se haya terminado, incluso si renunció o fue despedido. Esta prestación sigue siendo el derecho del empleado a pesar de lo mencionado, y por eso existen los pagos que se basan en los días laborados, para evitar problemas y/o que se pierda la prestación. Es una obligación del patrón darla a su empleado, y una obligación para el empleado el recibirla.
Calculadora de aguinaldo
Para sacar el aguinaldo de manera rápida y precisa, puedes utilizar nuestra calculadora de aguinaldo en línea. Estas calculadoras te permiten ingresar tu salario anual o mensual y, en algunos casos, otros factores como bonificaciones o ingresos adicionales. Una vez que completes los campos requeridos, la calculadora realizará automáticamente la fórmula de aguinaldo y te dará el monto exacto que te corresponde. No es necesario ser un experto en matemáticas o leyes laborales; la calculadora hace todo el trabajo por ti.
La calculadora de aguinaldo es una herramienta valiosa que te permite obtener una cifra precisa sin esfuerzo adicional. Esto es especialmente útil si eres un empleado o un empleador que busca cumplir con sus obligaciones laborales de manera transparente.
En resumen, saber cómo se calcula el aguinaldo es esencial para garantizar que se cumplan tu derecho laboral. Utilizar una calculadora de aguinaldo simplifica este proceso, proporcionando una solución rápida y precisa para determinar tu beneficio anual.
Preguntas frecuentes
¿Cómo influye el puesto en el cálculo del aguinaldo?
El puesto determina el salario base que se utiliza para calcular el aguinaldo. Los empleados con puestos de mayor responsabilidad suelen recibir un salario más alto, lo que resulta en un aguinaldo mayor.
¿El aguinaldo puede ser depositado en la caja de ahorros del empleado?
Sí, si el empleado tiene una caja de ahorros dentro de la empresa, puede optar porque parte o la totalidad de su aguinaldo se deposite en esta, ayudando a incrementar su ahorro anual.
¿Cómo se refleja el contrato individual de trabajo en la calculadora de aguinaldo?
El contrato individual de trabajo especifica las condiciones de empleo, incluyendo el salario y los días trabajados, que son fundamentales para calcular el aguinaldo proporcional al tiempo laborado.
¿Cómo afecta el finiquito al cálculo del aguinaldo?
En caso de terminación de la relación laboral, el finiquito incluye el pago proporcional del aguinaldo según los días trabajados durante el año, lo cual se puede calcular con la ayuda de la calculadora de aguinaldo.
Visita nuestra calculadora finiquito.
¿El fondo de ahorro se incluye en el cálculo del aguinaldo?
No, el fondo de ahorro no se incluye en el cálculo del aguinaldo. Sin embargo, el aguinaldo puede ser una fuente adicional de ingresos que el empleado puede destinar voluntariamente a su fondo de ahorro.
¿Cómo se considera el aguinaldo en la nómina del empleado?
El aguinaldo se registra en la nómina como una prestación anual. Es un ingreso adicional que se refleja en el salario total del empleado en el mes en que se paga, y está sujeto a retenciones de impuestos según la ley.
¿Los honorarios están sujetos al cálculo de aguinaldo?
No, los trabajadores que prestan servicios bajo un esquema de honorarios no tienen derecho a aguinaldo, ya que este es una prestación reservada para empleados bajo contrato laboral formal, no para contratistas independientes.
