Tabla de contenidos
- ¿Qué es la devolución de impuestos?
- ¿Quiénes pueden solicitar la devolución de impuestos?
- ¿Cómo saber si tienes saldo a favor?
- ¿Dónde y cuándo se puede solicitar la devolución de impuestos?
- ¿En qué casos el SAT no aplica la devolución de impuestos?
- ¿Qué hacer si la solicitud de devolución es rechazada?
- Preguntas frecuentes
De acuerdo con el SAT, la devolución de impuestos o el saldo a favor es un derecho que tienen los contribuyentes, según el cual pueden recuperar la totalidad o una parte de las contribuciones que han realizado durante un año fiscal. La devolución de impuestos es una medida que recompensa a las personas físicas que realizan sus declaraciones en tiempo y forma. De hecho, esta es una condicionante para solicitarla.
En caso de ser un candidato favorable, el SAT se encarga de hacer el depósito correspondiente en los primeros cinco días hábiles posteriores a la declaración anual y en un plazo no mayor a 40 días. A reserva de cumplir con todas sus declaraciones (mensuales y anual), el SAT señala que cualquier persona física que perciba más de un salario mínimo puede acceder a este beneficio, previa solicitud de devolución, así como las personas morales.
¿Qué es la devolución de impuestos?
La devolución de impuestos en México es un reembolso que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realiza a los contribuyentes cuando estos han pagado más impuestos de los que les correspondían durante un ejercicio fiscal.
La manera en cómo funciona la devolución de impuestos es por los siguientes puntos:
- Retenciones. A lo largo del año, el contribuyente realiza pago de impuestos de forma anticipada, ya sea mediante retenciones en su nómina, por sus gastos facturados o por otras actividades.
- Declaración anual. Al final del año, el contribuyente presenta su declaración anual ante el SAT, donde se calcula la cantidad total de impuestos que debía haber pagado.
- Saldo a favor. Si en la declaración resulta que el contribuyente pagó más de lo que le correspondía, se genera un saldo a favor, lo que significa que tiene derecho a una devolución de impuestos.
- Solicitud de devolución. El contribuyente puede solicitar la devolución de su saldo a favor a través del portal del SAT o en sus oficinas presenciales. El SAT tiene un plazo de 40 días para realizar el reembolso.
¿Quiénes pueden solicitar la devolución de impuestos?
En general, cualquier persona física o persona moral que haya pagado impuestos en exceso durante el año fiscal puede solicitar la devolución. Sin embargo, existen algunos requisitos específicos que deben cumplirse, como:
- Presentar la declaración anual en tiempo y forma
- No tener adeudos fiscales
- Contar con el comprobante fiscal que respalde alguna deducción y créditos solicitados
¿Cómo saber si tienes saldo a favor?
Primero tienes que cumplir con la declaración anual, a más tardar el 30 de abril de este año. Al momento de realizarla, el sitio web te informará si existe saldo a favor. En ese caso es necesario realizar la solicitud de devolución de impuestos en el portal del SAT. Es muy importante tener en consideración que el monto máximo que un contribuyente puede deducir equivale a 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA), alrededor de 175,000 pesos.
El SAT contempla la posibilidad de que la devolución del saldo a favor sea automática. Esta facilidad está disponible para las personas físicas que cumplan con las siguientes condiciones:
- Que presenten su declaración anual (normal o complementaria)
- Que presenten su declaración de forma electrónica con contraseña, firma electrónica avanzada (FIEL) o efirma portable
- En caso de que el saldo a favor sea igual o menor a 10,000 pesos, en cuyo caso se puede presentar la declaración con contraseña en el portal del SAT
Si el saldo a favor, como señala el SAT, está en un rango de 10,000 a 50,000 pesos, la declaración anual se puede presentar con contraseña en el portal correspondiente, a condición de tener una cuenta Clabe (18 dígitos) precargada en el sistema. En caso contrario, se deberá utilizar una firma electrónica SAT o una efirma portable. Ambas firmas se utilizan, además, cuando el saldo a favor es mayor a los 50,000 pesos y menor a los 150,000 pesos.
¿Dónde y cuándo se puede solicitar la devolución de impuestos?
El trámite de la devolución de impuestos se puede llevar a cabo de manera presencial y en línea, en el portal del SAT, a través del buzón tributario. Cuando la devolución es automática, como mencionamos más arriba, esta se realizará en 3 días hábiles. Para el caso de una manual, que puedes tramitar en línea o de forma presencial en las oficinas del SAT, recibirás en tu correo la confirmación de la solicitud procedimiento. Si fue ejecutado correctamente, deberías recibir respuesta en un tiempo no mayor a los 40 días.
¿En qué casos el SAT no aplica la devolución de impuestos?
El SAT no valida la devolución de impuestos en los siguientes casos:
- En caso de que el saldo a favor corresponda a ejercicios fiscales anteriores al año en curso
- Cuando el contribuyente tenga un saldo a favor superior a los 150,000 pesos
- Quienes hayan incumplido con su declaración anual en tiempo y forma
- Contribuyentes que cuenten con solicitudes de Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) expedidos por personas físicas o morales que se encuentran en las listas del artículo 69 y 69B del Código Fiscal de la Federación (CFF)
Sobre este último punto vale la pena desglosar la lista, ya que incluye a contribuyentes:
- Con domicilio fiscal no localizado
- Con créditos fiscales firmes
- Con créditos no pagados o garantizados
- Con créditos fiscales cancelados o condonados
- Con una sentencia condenatoria por la comisión de un delito fiscal
- Con presunción de haber realizado operaciones inexistentes amparadas en comprobantes fiscales sin respaldo real
¿Qué hacer si la solicitud de devolución es rechazada?
Puede ocurrir que el trámite de devolución sea rechazado. No obstante, el contribuyente puede presentar una aclaración. Si esta tampoco procede, el solicitante deberá acudir en persona a la oficina del SAT de su conveniencia para solicitar el trámite de forma presencial dentro de los siguientes 40 días hábiles.
Preguntas frecuentes
¿Recibir saldo a favor por la devolución de impuestos modifica a las semanas cotizadas?
Recibir saldo a favor por la devolución de impuestos no modifica las semanas cotizadas ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Las semanas cotizadas se calculan con base en el salario bruto percibido por el trabajador, sin considerar la devolución de impuestos.
¿Cómo la devolución de impuestos se relaciona con el desempeño de los trabajadores?
La devolución de impuestos no tiene una relación directa con el desempeño de los trabajadores. Sin embargo, una empresa que promueve el cumplimiento fiscal y facilita a sus empleados la solicitud de devolución de impuestos puede generar un ambiente laboral de confianza y responsabilidad, lo que podría impactar positivamente en el desempeño laboral.
¿Se puede hacer uso del saldo a favor por la devolución de impuestos para la caja de ahorros o el fondo de ahorro?
El saldo a favor por la devolución de impuestos no se puede utilizar directamente para la caja de ahorros o el fondo de ahorro. Estos instrumentos financieros suelen tener reglas específicas sobre el origen de los recursos que se pueden depositar. No obstante, el trabajador puede utilizar el dinero de la devolución para realizar aportaciones voluntarias a estos planes, si así lo desea.
¿La cultura organizacional refleja algún cambio por la devolución de impuestos?
La cultura organizacional no se modifica automáticamente por la devolución de impuestos. Sin embargo, una empresa que fomenta la cultura del cumplimiento fiscal y apoya a sus empleados en la obtención de sus devoluciones puede generar una percepción de responsabilidad, transparencia y compromiso con el bienestar de los trabajadores, lo que podría contribuir a una cultura organizacional más positiva.
¿Tiene relación la devolución de impuestos con el pago de la PTU?
La devolución de impuestos no tiene relación directa con el pago de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU). La PTU es un derecho de los trabajadores que se calcula con base en las utilidades de la empresa, mientras que la devolución de impuestos es un reembolso de los pagos excesivos realizados al SAT.
¿Se puede considerar la devolución de impuestos como algún tipo de remuneración?
La devolución de impuestos no se considera un tipo de remuneración. Es un reembolso de dinero que ya se había pagado al fisco. Por lo tanto, no está sujeta a las mismas cargas fiscales ni prestaciones laborales que las remuneraciones ordinarias.
¿En caso de tener saldo a favor por la devolución de impuestos este forma parte del Salario Diario Integrado (SDI)?
El saldo a favor por la devolución de impuestos no forma parte del Salario Diario Integrado (SDI). El SDI se calcula con base en las percepciones ordinarias y habituales del trabajador, sin considerar la devolución de impuestos.
