Tabla de contenidos
- ¿Qué es el SISCON?
- ¿Cuáles son las funciones del SISCON?
- ¿Cuáles son los beneficios del SISCON?
- ¿Cuándo fue la implementación del SISCON?
- ¿Cuáles son las contribuciones que recauda el SISCON?
- - Impuestos
- - Derechos
- - Aprovechamientos
- - Contribuciones de seguridad social
- ¿Cuál es objeto de las contribuciones?
- Preguntas Frecuentes
En el intrincado panorama de las obligaciones fiscales en México, el Sistema de Control de Obligaciones (SISCON) emerge como una brújula indispensable, guiando a contribuyentes y autoridades por igual en su camino hacia el cumplimiento fiscal.
Acompáñanos en este viaje introductorio para conocer más acerca del SISCON, desde su definición y otros aspectos.
¿Qué es el SISCON?
El Sistema de Control de Obligaciones (SISCON) es un sistema informático integral diseñado y desarrollado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para administrar de manera eficiente las contribuciones fiscales en México. Su principal objetivo es facilitar y optimizar los procesos de recaudación y control de impuestos, mejorando sustancialmente la eficiencia, transparencia y rendición de cuentas del sistema fiscal mexicano.
Este sistema informático ha representado un avance tecnológico significativo para las autoridades fiscales, permitiendo la automatización de diversos procesos que anteriormente se realizaban de forma manual y propensa a errores. Además, el SISCON ha contribuido a fortalecer la cultura de cumplimiento fiscal en el país, al brindar herramientas y mecanismos más accesibles y amigables para que los contribuyentes puedan cumplir con sus obligaciones tributarias.
¿Cuáles son las funciones del SISCON?
El SISCON desempeña varias funciones clave en la administración del sistema fiscal mexicano:
- Administración del padrón de contribuyentes: Gestiona el registro, actualización y baja de contribuyentes en el padrón fiscal nacional. Permite la inscripción de nuevos contribuyentes, la actualización de sus datos y el control de aquellos que dejan de tener obligaciones fiscales.
- Cálculo y determinación de contribuciones: Aplica de forma automática las leyes y normas fiscales vigentes para calcular con precisión los montos de impuestos, derechos, aprovechamientos y otras contribuciones que los contribuyentes deben pagar , considerando factores como ingresos, alguna deducción y tasa impositivas.
- Recaudación de contribuciones: Facilita la recaudación de las contribuciones determinadas a través de diversos métodos de pago electrónicos y presenciales, como banca electrónica, aplicaciones móviles y ventanillas bancarias.
- Control y fiscalización: Verifica el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes, identificando inconsistencias, omisiones o incumplimientos que permiten a las autoridades tomar acciones correctivas o aplicar sanciones.
- Estadística y análisis: Genera información estadística detallada y análisis sobre los montos de recaudación fiscal y el comportamiento de los contribuyentes, datos fundamentales para la toma de decisiones y la evaluación de políticas tributarias.
Además, el SISCON facilita la emisión del comprobante fiscal digital por internet (CFDI), la gestión de devoluciones y compensaciones, la atención a contribuyentes y la interoperabilidad con otros sistemas gubernamentales relacionados.
¿Cuáles son los beneficios del SISCON?
La implementación del SISCON ha traído varios beneficios significativos:
- Aumento de la recaudación fiscal
- Reducción de la evasión y el fraude fiscal
- Mejora de la eficiencia y transparencia de la recaudación de contribuciones
- Facilitación del cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes
- Acceso a información fiscal por parte de los contribuyentes
- Fortalecimiento del Estado de Derecho
El SISCON es una herramienta fundamental para la administración del sistema fiscal mexicano. Su implementación ha tenido un impacto positivo en la recaudación fiscal, la lucha contra la evasión y el fraude fiscal, y la eficiencia y transparencia de la administración pública. Es importante continuar mejorando el SISCON para adaptarlo a las nuevas necesidades del sistema fiscal mexicano y mantener su eficiencia.
¿Cuándo fue la implementación del SISCON?
El Sistema de Control de Obligaciones (SISCON) fue implementado en 1994 por el SAT como parte de un ambicioso proceso de modernización y fortalecimiento del sistema fiscal mexicano. Después de décadas de operar con sistemas manuales y procesos burocráticos, el gobierno reconoció la necesidad apremiante de adoptar herramientas tecnológicas que permitieran una gestión más eficiente de los recursos fiscales.
La implementación del SISCON respondió a varios objetivos estratégicos clave:
- Modernizar el sistema fiscal mexicano, alineándose con las mejores prácticas internacionales mediante la automatización y digitalización de los procesos fiscales.
- Combatir la evasión y el fraude fiscal que prevalecían, aprovechando que el sistema informático robusto y centralizado permitiría identificar y sancionar estas prácticas ilícitas de manera más efectiva.
- Mejorar la eficiencia y transparencia de la recaudación de contribuciones, agilizando y optimizando los procesos que antes eran lentos, complejos y propensos a errores, reduciendo costos operativos.
- Facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales para los contribuyentes, al centralizar información y trámites en un solo sistema que brindará mejor atención y orientación.
¿Cuáles son las contribuciones que recauda el SISCON?
Las contribuciones son las cantidades de dinero que los contribuyentes, ya sean personas físicas o morales, pagan al Estado para financiar el gasto público. Estas pueden clasificarse en diferentes tipos, tales como los impuestos, derechos, aprovechamientos y contribuciones de mejoras.
Impuestos
Los impuestos son las contribuciones más representativas y se caracterizan por ser obligatorias, sin contraprestación directa y destinadas a cubrir los gastos públicos generales. Algunos ejemplos son
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): Declaración anual, pagos bimestrales, retenciones a asalariados, etc.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): Declaración mensual, pagos bimestrales, retenciones, etc.
- Impuesto Especial sobre Productos y Servicios (IEPS): Declaración mensual, pagos bimestrales, etc.
- Impuestos federales específicos: ISR de Persona Física Residente en Extranjero, Impuesto sobre Automóviles Nuevos, Impuesto sobre Depósitos en Cuentas Bancarias, etc.
Derechos
Por otro lado, los derechos son las contribuciones que se pagan por el uso o aprovechamiento de bienes o servicios públicos, como los derechos por la expedición de documentos oficiales o por el uso de carreteras federales.
- Derechos por el uso de agua nacional: Declaración y pago bimestral.
- Derechos por la extracción de hidrocarburos: Declaración y pago mensual.
- Derechos de minería: Declaración y pago mensual.
- Otros derechos federales: Derechos por el uso de puertos federales, derechos por el uso de aeropuertos federales, etc.
Aprovechamientos
Los aprovechamientos son ingresos derivados de fuentes diversas, como multas, indemnización o recuperaciones de impuestos.
- Aprovechamientos por servicios del SAT: Pago por certificados electrónicos, constancias de situación fiscal, etc.
- Otros aprovechamientos federales: Multas, sanciones, etc.
Contribuciones de seguridad social
Finalmente, las contribuciones de mejoras y seguridad social son aquellas que se pagan por el beneficio particular que obtienen los contribuyentes por la realización de obras públicas, como la pavimentación de calles o la construcción de drenaje.
- Cuota obrera patronal del IMSS: Declaración y pago bimestral.
- Cuota obrera del INFONAVIT: Declaración y pago bimestral.
- Aportaciones voluntarias al SAR: Declaración y pago bimestral.
Es importante destacar que el SISCON no solo permite recaudar estas contribuciones, sino que también ofrece herramientas para su control y seguimiento, contribuyendo a combatir la evasión fiscal y aumentar la recaudación.
¿Cuál es objeto de las contribuciones?
El objeto principal de todas estas contribuciones es financiar el gasto público, incluyendo la construcción y mantenimiento de infraestructura, la prestación de servicios públicos esenciales, la seguridad social, la educación, la salud, entre otros rubros fundamentales para el desarrollo del país y el bienestar de la población.
Preguntas Frecuentes
¿El SISCON se integra con el IDSE y SUA del IMSS?
No se integra directamente con el sistema del IMSS Desde Su Empresa (IDSE) y el Sistema Único de Autodeterminación (SUA) del IMSS. Sin embargo, es posible realizar la integración de forma manual o mediante interfaces personalizadas. Esta integración permite automatizar el intercambio de información entre los sistemas, como la transferencia de datos de nómina, altas y bajas de empleados, y actualizaciones de información laboral.
¿Cómo ayuda el SISCON a calcular el ISN correctamente?
Sí, ayuda a calcular el Impuesto Sobre Nómina (ISN) de manera correcta. El sistema toma en cuenta los factores relevantes para el cálculo del ISN, como los salarios, las deducciones y las exenciones fiscales.
¿Puede el SISCON verificar el estatus REPSE de empleados?
No puede verificar directamente el estatus Registro Electrónico de Patrones y Salarios (REPSE) de los empleados. Sin embargo, si el sistema está integrado con el SUA del IMSS, es posible acceder a la información del REPSE a través del SUA.
¿El SISCON facilita el cálculo de PTU y prima vacacional?
El SISCON facilita el cálculo de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU) y la prima vacacional. El sistema realiza los cálculos automáticamente tomando en cuenta los salarios, las utilidades de la empresa y la antigüedad laboral de los empleados. Además, el SISCON genera los comprobantes fiscales correspondientes a la PTU y la prima vacacional. Visita nuestra calculadora prima vacacional.
¿Calcula el SISCON finiquitos según la LFT?
Sí, calcula los finiquitos según la Ley Federal del Trabajo (LFT). El sistema toma en cuenta los conceptos relevantes para el cálculo de finiquito, como el salario, las vacaciones pagadas y la indemnización por antigüedad.
¿Tiene el SISCON conexión con RENAPO para validar datos en el registro de contribuyentes?
No, el Sistema de Control de Obligaciones (SISCON) no tiene conexión directa con el Registro Nacional de Población (RENAPO) para validar datos en el registro de contribuyentes.
¿Apoya el SISCON el cumplimiento de obligaciones Fonacot?
Sí, apoya el cumplimiento de las obligaciones con el Fondo Nacional para el Trabajo (FONACOT) al generar los archivos XML correspondientes a las declaraciones informativas de préstamos y pagos. Estos archivos pueden ser enviados directamente a FONACOT a través del portal web de FONACOT o mediante un proveedor de servicios de facturación electrónica.
¿El SISCON se conecta con el escritorio virtual IMSS?
No se conecta directamente con el escritorio virtual IMSS. Sin embargo, es posible acceder al escritorio virtual del IMSS a través de un navegador web. Una vez en el escritorio virtual, se puede acceder a los servicios del IMSS, como la consulta de saldos y movimientos de la cuenta individual, la generación de constancias de cotización y la actualización de datos personales.
