Estrategias fiscales para que tu empresa pague menos impuestos

Al momento de iniciar tu empresa, es posible que no hayas anticipado la cantidad de impuestos que serían necesarios pagar, desde el ISR e IVA, hasta impuestos por costos como el reparto de utilidades y otros gastos diarios en tu operación. Sabemos que estos gastos tributarios pueden resultar abrumadores y costosos, y que sin duda has tenido que buscar formas de reducir tu pago de impuestos.

Para ayudarte con ello, en este artículo discutiremos las estrategias fiscales más efectivas que puedes implementar hoy en día para optimizar y reducir tu pago de impuestos. Te brindaremos algunos consejos prácticos sobre gastos deducibles para tu empresa y logres una devolución de impuestos exitosa.

¿Qué son las estrategias fiscales?

Todas las empresas en México deben pagar impuestos para financiar los servicios públicos y programas sociales del país. Por lo que es importante que tu empresa cumpla con las obligaciones tributarias correspondientes a su giro, operaciones e ingresos, y mantenga un control financiero eficiente, y fundamentado en la ley. Sin embargo, para lograr una verdadera rentabilidad, necesitas de una estrategia fiscal sólida que te ayude a evitar pagos innecesarios de impuestos, reduzca costos y garantice el pleno cumplimiento fiscal de tu negocio.

Una estrategia fiscal es un conjunto de planes y acciones que como empresa puedes implementar para cumplir con tus obligaciones fiscales, mientras optimizas tu carga tributaria. Estas estrategias o técnicas fiscales pueden incluir planeación tributaria, deducciones, aplicación a beneficios fiscales, entre otras acciones en tu control interno que puedes implementar en tu empresa.

¿Cómo pagar menos impuestos con estrategias fiscales?

Como vimos, una estrategia fiscal busca reducir la carga fiscal y aumentar la eficiencia financiera y operativa de una empresa. A continuación detallaremos algunas de las estrategias validadas por el Sistema de Administración Tributaria (SAT) que puedes aprovechar para pagar menos impuestos y mantener tus márgenes de utilidad saludables: 

• Utilizar los estímulos fiscales: Considera aprovechar las exenciones o reducciones fiscales que otorga el gobierno y que puedes encontrar disponibles según tu empresa. 
• Aprovechar las deducciones: Los gastos como salarios y prestaciones de empleados, renta, costos de equipo, capacitación y otros gastos operativos son deducibles para las empresas. 
• Aprovechar los aplazamientos fiscales: Si no puedes cumplir con tus obligaciones fiscales, puedes solicitar un aplazamiento para el pago de impuestos como Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto sobre la Renta (ISR) o Impuesto sobre la Nómina (ISN) hasta una fecha futura.
• Utilizar créditos fiscales: Los créditos fiscales son montos que el SAT reporta a tu favor por haber pagado o realizado más impuestos de lo que le correspondía. Estos montos los puedes utilizar para compensar adeudos, o solicitar una devolución en efectivo.

Estrategias fiscales a nivel interno: 

• Adquirir una empresa con pérdidas: Las pérdidas de una empresa pueden ser utilizadas como deducciones de las utilidades al comprar otra o inyectar dinero al negocio, lo cual disminuiría tu base gravable del ISR.
• Vender activos fijos deducibles: La estrategia back to back implica vender activos fijos de una empresa a otra con vínculos comerciales, generando una pérdida deducible para la empresa vendedora y un ingreso por alquileres para la empresa compradora.
• Crear un grupo empresarial: Unir recursos, habilidades y capacidades de varias empresas bajo un mismo techo, lo que puede generar sinergias y economías de escala que llevan a una mayor eficiencia operativa y mayores ganancias.
• Deducir intangibles: Puedes deducir los activos inmateriales como marcas, patentes y secretos comerciales pueden de los impuestos de tu empresa por su valor de tasación.

¿Qué son los estímulos fiscales como estrategia fiscal?

Los estímulos fiscales forman parte de una estrategia fiscal porque son un conjunto de medidas que se implementan con el fin de fomentar ciertas actividades económicas a través de incentivos como exenciones, créditos y deducciones fiscales que disminuyen el pago de impuestos de los contribuyentes. 

Existen diferentes tipos de estímulos fiscales que pueden ser temporales o permanentes, y su implementación dependerá de las necesidades y situación económica del país. A continuación, te presentamos los estímulos fiscales activos al día de hoy, para que puedas aprovecharlos:

• Deducción inmediata de inversiones: Te permite deducir el costo total de ciertos activos fijos adquiridos en el mismo año en que realizaste la compra, como maquinaria, equipo, mobiliario, equipo de transporte y herramientas.
• Estímulos a la investigación y desarrollo:  Tu empresa puede acceder a créditos fiscales y deducciones especiales si por tu giro llevas a cabo o inviertes en proyectos de investigación y desarrollo.
• Zonas económicas especiales: Dependiendo de dónde se ubique tu negocio, se otorgan beneficios financieros a las empresas que operan en zonas fronterizas con el objetivo de fomentar el desarrollo económico regional. Como lo son los estímulos fiscales para zonas fronterizas.
• Estímulos para la creación de empleo: Tu empresa puede acceder a fiscales y deducciones especiales si contratas más trabajadores como forma de disminuir el desempleo en el país. Por ejemplo, los estímulos para contratar adultos mayores.
• Estímulos para el sector agropecuario: Si tu giro empresarial lo indica, puedes aprovechar diversos beneficios fiscales para las empresas que realicen actividades agropecuarias y pesqueras.

¿Qué gastos son deducibles de impuestos?

Una estrategia fiscal efectiva se basa en tener un conocimiento claro y detallado de los gastos deducibles que le pueden permitir a tu empresa pagar menos impuestos al final del año.

Los gastos deducibles son aquellos que se restan del ingreso total de la empresa en el cálculo de la base gravable del Impuesto Sobre la Renta (ISR). 

A continuación, te presentamos algunos de los gastos para facturar deducibles aprobados para las empresas mexicanas:

• Gastos de nómina: Sueldos, salarios y prestaciones de ley para los empleados.
• Gastos de arrendamiento: Renta de oficinas, locales comerciales o maquinaria.
• Gastos de servicios: Servicios profesionales como contadores, abogados, consultores o publicistas.
• Gastos de suministros: Material de oficina, papelería, telefonía, internet, agua, gas y luz.
• Gastos de publicidad: Anuncios en periódicos, revistas, televisión, radio, internet o redes sociales.
• Gastos de mantenimiento: Reparaciones y mantenimiento de equipos, maquinaria, vehículos o instalaciones.
• Gastos de previsión social: Todos los gastos en prestaciones, servicios y programas que las empresas ofrecen a sus empleados para mejorar su calidad de vida, tales como seguro de vida, seguro de gastos médicos mayores, fondo de ahorro, entre otros.

Las estrategias fiscales pueden ser muy efectivas para evitar multas e infracciones fiscales, alguna omisión de obligaciones, siempre y cuando se realicen de manera adecuada y en cumplimiento con las leyes y regulaciones fiscales aplicables. Si buscas encontrar información clave que te ayude a potenciar la gestión de tu empresa, suscríbete a nuestro newsletter y ten nuestros artículos actualizados siempre a tu alcance.

Preguntas frecuentes

¿Los bonos pueden utilizarse como estrategia fiscal para reducir impuestos empresariales?

Sí. Un bono puede deducir como un gasto en la declaración anual de la empresa. Siempre que estén relacionados con la productividad del empleado y correctamente documentados.

¿Cómo impacta la caja de ahorros en las obligaciones fiscales de la empresa?

La empresa puede deducir las aportaciones patronales a la caja de ahorros siempre que no excedan del 13% del salario anual del empleado. Además, al ser un fondo voluntario, permite mejorar el beneficio sin incrementar la carga salarial directa.

¿El finiquito es deducible para efectos fiscales?

Sí. Las empresas pueden deducir las cantidades pagadas por el finiquito. Siempre que estén correctamente calculadas y relacionadas con la baja del trabajador conforme a la Ley Federal del Trabajo (LFT).

Visita nuestra calculadora finiquito para apoyarte a realizar el cálculo de esta prestación.

¿La liquidación se puede deducir como gasto para la empresa?

Sí. Los pagos por liquidación se consideran gastos deducibles, ayudando a reducir la base gravable de la empresa en el ejercicio fiscal correspondiente.

Visita nuestra calculadora liquidación para apoyarte a realizar el cálculo de esta prestación.

¿Cómo la prima de antigüedad afecta la carga fiscal de la empresa?

La prima de antigüedad es deducible para la empresa, pero para mantener el control de los gastos. Algunas empresas prefieren ofrecer incentivos adicionales en vez de acumular pasivos laborales que incrementen este tipo de pagos.

¿Las compensaciones pueden ser deducibles fiscalmente?

Las compensaciones vinculadas al desempeño se pueden deducir como un gasto operativo. Siempre que se justifiquen en los términos del contrato laboral y se documenten correctamente.

¿Qué papel juega la contratación en una estrategia fiscal eficiente?

En el caso de la contratación, diseñar contratos con una combinación de salario fijo y variable permite optimizar la carga fiscal. Además, el uso de prestaciones no grabadas (como fondos de ahorro o bonos específicos) permite ofrecer beneficios atractivos sin incrementar la base salarial gravable.

¿Cómo la pensión alimenticia puede ser parte de una estrategia fiscal eficiente?

La pensión alimenticia, si bien es un tema primordialmente legal y familiar, puede tener implicaciones fiscales significativas. La forma en que se estructura y se maneja puede influir en la carga tributaria tanto del obligado a pagar como del beneficiario. Puede influir en:

• Deducciones: En algunos casos, los pagos de pensión pueden ser deducibles de impuestos para quien paga.
• Imputación de ingresos: Por otro lado, quien recibe la pensión suele considerarla como un ingreso sujeto a impuestos.
• Planificación: Es crucial conocer las leyes de tu país y considerar una planificación fiscal a largo plazo para optimizar tu situación.