Tabla de contenidos
- ¿Qué son los vales de despensa?
- ¿Cuáles son los beneficios de contar con vales de despensa?
- ¿Qué relación tienen los vales de despensa y el IMSS?
- ¿Qué relación tienen los vales de despensa y el ISR?
- ¿Cómo beneficia a mi empresa?
- Preguntas frecuentes
Uno de los beneficios más comunes y apreciados por los empleados de México son los vales de despensa. Estos representan un incentivo extra que pueden utilizar para solventar algunos gastos del día a día y alivianar sus finanzas personales.
Para empresas, sabrás que son beneficios deducibles, pero ¿qué porcentaje es deducible?, ¿hasta cuánto está exento los vales de despensa para ISR? En este espacio le damos respuesta a estas preguntas y sepas cómo implementar y deducir vales de despensa en tu empresa.
¿Qué son los vales de despensa?
Los vales de despensa se consideran una de las prestaciones superiores a las prestaciones de ley en la que el patrón, adicional a la nómina, abona una cantidad de dinero mensual. Por medio de vales o tarjetas electrónicas que los empleados pueden usar en diferentes establecimientos físicos y online para la compra de alimentos o artículos que cubran las necesidades de los empleados.
¿Cuáles son los beneficios de contar con vales de despensa?
Los vales de despensa generan beneficios no solo a los empleados, sino también a las empresas que ofrecen esta prestación. Al ser un beneficio que fomenta y beneficia al empleado, se le considera como previsión social, lo que hace que los vales sean deducibles en un 47% al 53%, siempre y cuando se otorguen de manera general.
¿Qué relación tienen los vales de despensa y el IMSS?
Uno de los principales beneficios de proporcionar vales de despensa es que su pago está excluido del pago de impuestos, siempre y cuando la cantidad abonada mensual no sobrepase el 40% del valor del Unidad de Medida y Actualización (UMA) vigente, elevado al mes. Es decir, Valor de UMA diario: 103.74*40% = 41.46 MXN diarios, que multiplicándolo por 30 días, serían máximo $1,244.88 MXN al mes.
¿Qué relación tienen los vales de despensa y el ISR?
El Impuesto Sobre Renta (ISR) es uno de los impuestos más importantes para las empresas. Sin embargo, esta prestación se considera pagos en especie y previsión social, lo que le hace candidato para que los vales de despensa sean exentos de ISR.
De acuerdo con los principios de la previsión social, los requisitos indispensables para su deducción son:
- Que la tarjeta de vales de despensa sea autorizada por las instancias correspondientes.
- Se debe guardar el comprobante de las transferencias a los vales de los empleados
- Que el proveedor de vales emita un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por los servicios prestados
- Un registro contable para la deducción del gasto.
Por ejemplo:
Andrea recibe $700 pesos de vales de despensa. En este caso, por ser una cantidad menor del 40% del UMA mensual. Se le podrá realizar una deducción del 47% de los vales, por lo que:
Cantidad deducible para la empresa: $700 MXN*47%= $329 MXN
¿Cómo beneficia a mi empresa?
En ahorro de dinero. Si ese dinero se proporciona en efectivo, impuestos como el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) e Impuesto Sobre la Nómina (ISN) intervienen en monto total del pago. Con vales de despensa, se disminuye el pago de estos impuestos, lo que termina siendo una cantidad íntegra que recibirán tus empleados mensualmente.
Añadir los vales de despensa como parte de una estrategia de compensación en tu empresa. Lo que hace que este dinero extra sea muy bien valorado entre tus colaboradores. Podrán utilizarlo en supermercados, farmacias y hasta en tiendas online.
Ahora que sabes qué son y cómo deducir los vales de despensa, te recomendamos que busques al mejor proveedor de vales. Este debe ofrecerle a tus empleados la mejor red de establecimientos en los que puedan hacer uso de sus tarjetas. Y a ti, un coste o porcentaje por tarjeta que sea accesible para tu empresa.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se relaciona el REPSE (Registro de Prestadoras de Servicios Especializados) con la gestión de vales de despensa cuando una empresa terceriza estos servicios?
Cuando una empresa decide tercerizar la administración de vales de despensa, es fundamental que el proveedor del servicio esté registrado en el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados (REPSE), ya que esto garantiza que cumple con todas las obligaciones fiscales y laborales establecidas por la ley.
¿De qué manera impacta la cultura organizacional en la implementación de un programa de vales de despensa?
La cultura organizacional juega un papel crucial en la implementación exitosa de los vales de despensa, ya que este beneficio debe alinearse con los valores y principios de la empresa. Una cultura organizacional que promueve el bienestar de los empleados y la equidad en la distribución de beneficios facilitará la aceptación y aprovechamiento de esta prestación, contribuyendo a mejorar la satisfacción laboral y el compromiso de los colaboradores.
¿Cómo se refleja el manejo de vales de despensa en el KARDEX de prestaciones laborales de los empleados?
El KARDEX de prestaciones laborales debe registrar detalladamente el otorgamiento mensual de vales de despensa, incluyendo montos, fechas de entrega y cualquier modificación en el beneficio. Este registro es fundamental para mantener un control preciso de las prestaciones otorgadas a cada empleado y facilita la generación de reportes para fines fiscales y de auditoría.
¿Qué papel desempeña la selección de personal en la comunicación de los beneficios de vales de despensa durante el proceso de reclutamiento?
El área de selección de personal tiene la responsabilidad de comunicar efectivamente los beneficios de los vales de despensa durante el proceso de reclutamiento, ya que representa una ventaja competitiva para atraer talento humano. Esta prestación debe presentarse como parte del paquete de compensación total, explicando claramente sus beneficios fiscales y su impacto en el poder adquisitivo del candidato.
¿Cómo afecta la implementación de vales de despensa en el cálculo del SDI (Salario Diario Integrado)?
Los vales de despensa, al ser una prestación en especie y estar exentos hasta cierto monto, no se integran al Salario Diario Integrado (SDI) siempre y cuando no excedan el 40% de la UMA mensual. Esto beneficia tanto a empleadores como empleados, ya que no incrementa la base de cotización para el cálculo de las cuotas de seguridad social. Manteniendo los costos laborales bajo control.
¿Qué aspectos debe considerar Recursos Humanos al establecer políticas sobre vales de despensa en el reglamento interior de trabajo?
El departamento de recursos humanos debe establecer políticas claras en el reglamento interior de trabajo sobre la administración de vales de despensa, incluyendo criterios de elegibilidad, montos, periodicidad de entrega, y procedimientos para casos especiales como incapacidad o licencias. Estas políticas deben alinearse con la normatividad fiscal y derecho laboral vigente.
¿Cómo se relaciona la NOM-035 con la implementación de vales de despensa como parte de las estrategias para mejorar el entorno laboral?
La NOM 035, que se enfoca en los riesgos psicosociales en el trabajo, puede considerar los vales de despensa como parte de las acciones para mejorar el bienestar de los trabajadores. Esta prestación contribuye a reducir el estrés financiero y mejorar la calidad de vida, alineándose con los objetivos de la norma de crear entornos laborales más saludables.
¿Qué consideraciones debe tener el INM (Instituto Nacional de Migración) respecto a los vales de despensa para trabajadores extranjeros?
El Instituto Nacional de Migración (INM) debe considerar los vales de despensa como parte de las prestaciones laborales que pueden recibir los trabajadores extranjeros con permiso para trabajar en México. Es importante verificar que esta prestación esté correctamente documentada en los contratos de trabajo y que cumpla con las regulaciones migratorias y laborales aplicables a trabajadores extranjeros.
