Tabla de contenidos
- ¿Qué está pasando en México con el CFDI 4.0?
- ¿Por qué es necesaria la constancia de situación fiscal para recursos humanos?
- ¿Puedo realizar retención de salario temporal como empresa?
- ¿Cómo puedo apoyar al personal a cumplir con la entrega de la constancia de situación fiscal?
- Preguntas frecuentes
¿Qué está pasando en México con el CFDI 4.0?
En México se realizó una actualización de la factura 3.3 dando lugar al 4.0, la que entre sus principales cambios incluye los nodos de dirección fiscal, código postal, razón social, régimen fiscal, entre otros que deberán estar actualizados. Anteriormente, no era obligatorio, pero a partir del primero de julio es indispensable que se incluyan en todas las facturas.
¿Por qué es necesaria la constancia de situación fiscal para recursos humanos?
Un recibo de nómina es un Comprobante Fiscal Digital por Interne (CFDI) y, derivado de esta situación, el área de recursos humanos debe verificar los datos fiscales de cada uno de los colaboradores. Por eso es necesaria la constancia de situación fiscal y, ante la alta demanda para expedir este documento, ya hay problemas por la falta de citas en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Puedo realizar retención de salario temporal como empresa?
Muchas empresas comienzan a pensar cuál sería la mejor solución para que los empleados cumplan con la entrega de este documento, incluyendo la posibilidad de retenerles el salario.
Sin embargo, es importante que enfaticemos que por ley la retención de salario no es posible. De acuerdo al artículo 110 de la Ley Federal de Trabajo (LFT), las únicas razones por las que se puede retener el salario son estas:
- Pago de renta (el cual no debe ser mayor al 15 % del salario del empleado).
- Pago de abonos para préstamos ante el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).
- Pago de cuotas para la constitución de sociedades cooperativas, como caja de ahorros, siempre y cuando el trabajador esté de acuerdo.
- Pago de pensión alimenticia.
- Pago de cuotas sindicales, si el trabajador se encuentra enterado y está de acuerdo con esa cuota.
- Pago de abonos del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT).
Cabe destacar que la obligación de emitir correctamente el CFDI 4.0 es para la empresa, no para el empleado. Así que si tienes que validar el significa Registro Federal de Contribuyentes (RFC) tus colaboradores, existen otros métodos, como los que te explicamos aquí. Visita nuestra calculadora RFC.
¿Cómo puedo apoyar al personal a cumplir con la entrega de la constancia de situación fiscal?
En Runa te recomendamos compartirles el link de las facilidades que otorga el SAT para la obtención de la constancia.
Preguntas frecuentes
¿Se puede recibir aguinaldo si no se ha entregado la constancia de situación fiscal?
Sí, el aguinaldo es una prestación obligatoria, pero sin la constancia, el ISR retenido podría ser más alto. Usa nuestra calculadora aguinaldo para conocer el impacto.
¿Cómo se calcula el finiquito si no se ha entregado la constancia de situación fiscal?
Se debe calcular con las prestaciones pendientes, pero la retención de ISR podría ser mayor. Nuestra calculadora finiquito te ayuda a estimar el monto final.
¿Qué pasa con la liquidación si el trabajador no ha entregado su constancia fiscal?
La empresa aplicará retenciones más altas, lo que reducirá el pago neto. Consulta nuestra calculadora liquidación para ver la diferencia.
¿La prima vacacional se ve afectada por la falta de constancia de situación fiscal?
Sí, el ISR retenido puede ser mayor, disminuyendo el pago neto de la prima vacacional. Nuestra calculadora prima vacacional te ayuda a calcular el monto real.
¿Cómo se relaciona la NOM-035 con la retención de salario sin constancia fiscal?
La NOM-035 busca reducir riesgos psicosociales. Problemas salariales pueden generar estrés laboral, incumpliendo con esta norma.
¿Cómo afecta la falta de constancia fiscal al salario mínimo?
Si un trabajador gana el salario mínimo, una retención alta por falta de la constancia podría dejarlo con ingresos por debajo del mínimo legal, lo que la empresa debe evitar.
¿Cómo calcular el impacto de la retención sin constancia fiscal en el salario neto?
Se puede usar una calculadora de bruto a neto para simular el efecto de retenciones incorrectas por falta de datos fiscales.
