Constancia de situación fiscal: ¿Qué es? y ¿Cómo sacarla?

Tabla de contenidos

  1. ¿Qué es la constancia de situación fiscal?
  2. ¿Para qué sirve la constancia de situación fiscal?
  3. Principal uso de la constancia de situación fiscal
  4. ¿Cómo obtener una constancia de situación fiscal en el SAT?
    • - Vía telefónica
    • - Chat uno a uno
    • - Vía web
  5. ¿Qué piden para actualizar la constancia de situación fiscal?
  6. ¿Cómo actualizar la constancia de situación fiscal?
  7. ¿Opinión del cumplimiento o la constancia de situación fiscal?
    • - Constancia de situación fiscal
    • - Opinión de cumplimiento
    • - ¿Cuál es la diferencia?
  8. ¿Por qué el departamento de recursos humanos requiere de la constancia de situación fiscal?
  9. Preguntas frecuentes

¿Te han pedido una constancia de situación fiscal y no sabes qué es ni cómo obtenerla? Este documento, emitido por el SAT, contiene información clave sobre tu situación fiscal y es requerido en diversos trámites, especialmente en el ámbito laboral.

En este artículo te explicaremos de manera sencilla qué es la constancia de situación fiscal, para qué sirve, cómo obtenerla y cuáles son los requisitos para mantenerla actualizada. ¡Sigue leyendo y despeja todas tus dudas sobre la constancia de situación fiscal!

¿Qué es la constancia de situación fiscal?

La constancia de la situación fiscal es un documento que figura como una identificación fiscal de una persona física o moral. En este documento, puedes encontrar el domicilio fiscal, el nombre completo del contribuyente, su Clave Única de Registro de Población (CURP) y su régimen fiscal.

Generalmente, puede ser un requisito de contratación, que los empleadores te soliciten una constancia de situación fiscal para asegurarse de que estás inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y así corroborar que los datos que estás proporcionando sean correctos.

Un empleador te pedirá este documento para verificar tu identidad y corroborar que cuentes con RFC. También puede serte de utilidad para conocer el régimen fiscal en el que estás inscrito. Y si no estás al tanto de tus obligaciones como contribuyente.

¿Para qué sirve la constancia de situación fiscal?

La constancia de situación fiscal es un documento emitido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México. Este documento contiene información clave sobre tu situación fiscal, incluyendo:

  • RFC. Tu clave única de identificación fiscal. Visita nuestra calculadora RFC.
  • Datos de identidad. Nombre, denominación o razón social.
  • Ubicación. Dirección fiscal registrada.
  • Características fiscales. Régimen fiscal en el que estás inscrito, obligaciones fiscales, entre otros.

Esta constancia es útil para diversos trámites, como:

  • Apertura de cuentas bancarias. Los bancos suelen requerir este documento para verificar tu situación fiscal.
  • Contratación de servicios. Algunas empresas solicitan esta constancia para formalizar contratos.
  • Cumplimiento de obligaciones fiscales. Te ayuda a mantener un registro actualizado de tu situación ante el SAT.
  • Trámites laborales. Puede ser requerida por los empleadores para verificar tu situación fiscal.

Puedes generar e imprimir constancia de situación fiscal a través del portal del SAT utilizando tu efirma o contraseña SAT.

Principal uso de la constancia de situación fiscal

Si eres trabajador, es común que los empleadores soliciten este documento como requisito de contratación. O en el caso de una persona moral, es posible que, antes de firmar contrato, un cliente solicite la constancia para acreditar que la empresa está debidamente constituida. Sin embargo, también es posible que la requieras para realizar otro tipo de trámites, como en algunos bancos, donde solicitan la constancia de situación fiscal como requisito para la apertura de una cuenta bancaria, o para otorgar un crédito o un préstamo. Además, suele ser necesaria para participar en licitaciones.

¿Cómo obtener una constancia de situación fiscal en el SAT?

Para obtener tu constancia de situación fiscal en el SAT, puedes hacerlo a través de:

Vía telefónica

Desde cualquier parte del país: Marca SAT 55 627 22 728, en Estados Unidos y Canadá: 01 877 44 88 728. En este servicio se brindará la información necesaria para este trámite.

Chat uno a uno

Es una herramienta en la que personal del SAT aclaran las dudas de los usuarios sobre información de contabilidad y orientación fiscal.
Asistencia por internet. Se refiere a la consulta que se puede gestionar a través de la página oficial de SAT, donde se pueden dar seguimiento a múltiples trámites.

Vía web

Para iniciar este trámite, necesitas ir al menú de “Inscripción y Actualización”. Da clic en este menú y selecciona la opción “Ver más”.Posteriormente, dirígete al menú “Actualización en el RFC” y selecciona la opción “Reimprime tus acuses del RFC”. El sistema después va a solicitar tu RFC y tu contraseña, inserta estos datos y da clic en la opción “Generar constancia”.

Esta opción automáticamente desplegará la constancia de situación fiscal de manera automática.

¿Qué piden para actualizar la constancia de situación fiscal?

Para actualizar tu constancia de situación fiscal en el portal del SAT, generalmente necesitas tener a mano los siguientes documentos e información:

  • RFC. Tu clave de RFC.
  • Contraseña o efirma. Para acceder al portal del SAT.
  • Comprobante de domicilio. Puede ser un recibo de servicios (agua, luz, teléfono) no mayor a tres meses.
  • Identificación oficial. INE, pasaporte, cédula profesional, etc.
  • Datos personales. Nombre completo, CURP, fecha de nacimiento, etc.
  • Información adicional. Dependiendo de los cambios que necesites hacer, podrías necesitar otros documentos específicos, como actas de matrimonio, documentos de cambio de nombre, etc.

¿Cómo actualizar la constancia de situación fiscal?

Para actualizar tu constancia de situación fiscal, sigue estos pasos:

  1. Accede al portal del SAT. Ingresa a la página oficial del SAT.
  2. Inicia sesión. Usa tu efirma o contraseña para autenticarte.
  3. Selecciona la opción adecuada. Ve a la sección “Trámites del RFC” y elige “Actualización en el RFC”.
  4. Proporciona la información requerida. Completa el formulario con los datos que deseas actualizar, como tu domicilio o actividades económicas.
  5. Confirma y guarda. Revisa la información y confirma para generar el aviso de actualización.

Este trámite es gratuito y puedes realizarlo en línea en cualquier momento.

rfc

¿Opinión del cumplimiento o la constancia de situación fiscal?

La opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales es un documento que los contribuyentes deben solicitar al SAT en caso de que quieran hacer un contrato con el gobierno, solicitar un subsidio o estímulo, hacer un trámite fiscal o de comercio exterior. 

Ambos documentos tienen funciones distintas, por lo que es de suma importancia tener el conocimiento sobre la función de cada uno de ellos. Tanto la opinión de cumplimiento como la constancia de situación fiscal las emite el SAT a los contribuyentes.

Constancia de situación fiscal

La constancia de situación fiscal, como mencionamos anteriormente, contiene la información fundamental del contribuyente, entre los que destacan: domicilio fiscal, nombre completo, CURP y régimen fiscal. La constancia, además de servir como identificación ante las autoridades fiscales y ante las entidades económicas, organizaciones y empresas, ofrece una mayor referencia en cuanto a la legalidad y la formalidad.

En las personas físicas este documento puede ser un respaldo al solicitar un empleo, para conocer en qué régimen fiscal se encuentra el candidato.

Opinión de cumplimiento

Por otro lado, la opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales se basa en el artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación y donde establece que: “los contribuyentes que requieran obtener la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales para realizar alguna operación comercial o de servicios, para obtener subsidios y estímulos, para realizar algún trámite fiscal u obtener alguna autorización en materia de impuestos internos, incluyendo los de comercio exterior, así como para las contrataciones por adquisición de bienes, arrendamiento, prestación de servicio y obra pública que vayan a realizar deberán hacerlo mediante el procedimiento que establezca el SAT a través de las reglas de carácter general”.

Esto quiere que la autoridad fiscal analizará las solicitudes de opinión de cumplimiento a fin de determinar el estatus fiscal, es decir, si cuenta con las declaraciones actualizadas, si el régimen fiscal es el adecuado para sus operaciones o alguna otra observación.

Una vez que el SAT determina el estatus de los contribuyentes, lo hace saber mediante un documento, entonces, una opinión de cumplimiento puede determinar si cuenta con todos los requisitos fiscales o no. Cualquiera que sea el fallo de parte de la autoridad fiscal, se emitirá esta opinión con el objetivo de que las personas físicas o morales puedan conocer su situación fiscal. En dado caso que la respuesta sea negativa, el SAT solicitará que se analicen las declaraciones.

Para tener una respuesta favorable, se debe de solicitar una cita en las oficinas del SAT de acuerdo al Directorio Nacional de Módulos de Servicios Tributarios y el contribuyente debe de aclarar los motivos, por lo que no se declaró los ingresos o facturas a través del portal oficial. En ese sentido, se deberá adjuntar la información correspondiente y la autoridad fiscal resolverá en aproximadamente 30 días hábiles.

¿Cuál es la diferencia?

Por consiguiente, la constancia de situación fiscal solo sirve a quien la solicita para conocer el régimen fiscal del contribuyente, la actividad a la que se dedica, el tiempo que tiene figurando en el RFC y algunos datos particulares.

En cambio, la opinión de cumplimiento permite a quien la solicita saber si el contribuyente está al corriente con sus obligaciones fiscales, como pago de impuestos, o si cuenta con créditos fiscales abiertos. Este último documento implica un análisis y un pronunciamiento por parte del SAT sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte del contribuyente.

¿Por qué el departamento de recursos humanos requiere de la constancia de situación fiscal?

El departamento de recursos humanos solicita la constancia de situación fiscal por varias razones importantes:

  1. Cumplimiento fiscal. Asegura que la empresa cumpla con las obligaciones fiscales al tener la información correcta de cada empleado.
  2. Retenciones de impuestos. Permite calcular y retener correctamente el Impuesto Sobre la Renta (ISR) de los empleados.
  3. Actualización de datos. Mantiene actualizada la información personal y fiscal de los empleados, como el domicilio y el régimen fiscal.
  4. Beneficios y deducciones. Facilita la aplicación correcta de beneficios fiscales y deducciones a las que los empleados puedan tener derecho.

Preguntas frecuentes

¿Un becario está obligado a la constancia de situación fiscal? 

Generalmente, la obligación de contar con una constancia de situación fiscal recae en los contribuyentes que obtienen ingresos por actividades empresariales, profesionales o por salarios. 

Si un becario recibe una remuneración por su labor, podría estar sujeto a esta obligación, pero dependerá de diversos factores como el monto de la beca, si se considera un ingreso laboral y las disposiciones fiscales específicas del país.

¿La remuneración se encuentra reflejada en la constancia de situación fiscal? 

No, la constancia de situación fiscal es un documento que acredita la inscripción de un contribuyente en el RFC y proporciona información general sobre su situación fiscal, como su régimen fiscal y domicilio. La remuneración se refleja en el recibo de nómina, que es un documento contable que detalla los ingresos y deducciones de un trabajador en un periodo determinado.

¿La carta de recomendación es lo mismo que la constancia de situación fiscal? 

No, son documentos completamente diferentes. Por una parte, una carta de recomendación es una evaluación de las habilidades y desempeño de un individuo, emitida por alguien que lo conoce profesionalmente. La constancia de situación fiscal, como ya mencionamos, es un documento oficial emitido por el SAT que acredita la situación fiscal de un contribuyente.

¿La CONDUSEF tiene relación con la constancia de situación fiscal? 

No, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) se encarga de proteger los derechos de los usuarios de servicios financieros. La constancia de situación fiscal es un documento emitido por el SAT y relacionado con obligaciones fiscales.

¿La constancia de situación fiscal tiene impacto en el estrés laboral? 

En resumidas cuentas la constancia de situación fiscal en sí misma no causa estrés laboral. Sin embargo, el proceso de obtenerla y mantenerla actualizada puede generar estrés si existen dificultades para cumplir con los requisitos fiscales o si hay dudas sobre cómo realizar los trámites.

¿Existe relación entre la constancia de situación fiscal y los honorarios? 

Sí, existe una relación. Las personas que obtienen ingresos por honorarios están obligadas a contar con una constancia de situación fiscal y a emitir facturas por los servicios prestados. La constancia les permite identificarse como contribuyentes y cumplir con sus obligaciones fiscales.

¿El puesto de trabajo se refleja en la constancia de situación fiscal? 

No, la constancia de situación fiscal no detalla el puesto de trabajo de un contribuyente. Este documento proporciona información general sobre la situación fiscal, pero no incluye información específica sobre la actividad laboral.

¿Cuál es la relación entre la nómina y la constancia de situación fiscal? 

La nómina y la constancia de situación fiscal están relacionadas en el sentido de que ambas son herramientas utilizadas para cumplir con obligaciones fiscales. La nómina sirve para registrar los ingresos y deducciones de un trabajador, mientras que la constancia de situación fiscal acredita la inscripción de un contribuyente en el RFC.

La información contenida en la nómina puede ser utilizada para calcular los impuestos a cargo del trabajador y de la empresa, y para emitir los comprobantes fiscales correspondientes.

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