Tabla de contenidos
- ¿Qué es el SAR en México?
- ¿Qué es el sistema de pensiones?
- ¿Cuál es el objetivo del SAR y cuál es su relación con la nómina?
- ¿De qué depende el monto final de la pensión?
- ¿Cuáles organismos intervienen en las aportaciones al SAR?
- ¿En qué momento se puede cobrar el SAR?
- ¿Qué iniciativas existen para aumentar el ingreso por SAR?
- ¿Cómo se creó el SAR?
- Preguntas frecuentes
El Sistema de Ahorro para el Retiro, mejor conocido como SAR, cambió por completo la forma en la que en México se piensa el retiro. Ya no se trata solo de esperar una pensión del gobierno, sino de ir construyendo un fondo que acompañe al trabajador cuando cuelgue el gafete.
Y si bien cada vez tiene más reflectores, sigue habiendo confusión sobre cómo funciona, qué implica para las empresas y cómo se está moviendo la cosa en 2025. Vamos a desmenuzarlo sin vueltas, con foco claro en lo que representa para la gestión del talento y la operación.
¿Qué es el SAR en México?
Aunque muchos lo hemos escuchado mil veces, no siempre queda claro. El SAR es ese mecanismo que permite que el trabajador junte un fondo a lo largo de su vida laboral para tener algo de dónde echar mano cuando se retire.
No afecta el salario que se le paga. No es opcional. Y no es nuevo. De hecho, empezó a operar en México desde el 1 de mayo de 1992.
Está ligado directamente al sistema de pensiones, pero no es lo mismo. Es como el primo responsable que guarda todo lo que los patrones aportan pensando en el futuro de sus empleados.
¿Qué es el sistema de pensiones?
El sistema de pensiones en México es el mecanismo que permite a los trabajadores recibir un ingreso cuando ya no pueden o no deben seguir trabajando. ¿Cuándo aplica? Hay cuatro escenarios clave:
- Cuando llega la vejez y toca retirarse formalmente
- Si se presenta un desempleo por edad avanzada
- En caso de fallecimiento (ahí el beneficio pasa a un familiar directo)
- O si hay una enfermedad o accidente que deje al trabajador en condición de invalidez
No es un premio ni un extra. Es parte del paquete de derechos laborales que se va acumulando con los años de cotización.
¿Cuál es el objetivo del SAR y cuál es su relación con la nómina?
El SAR tiene mucho que ver con la nómina. Bastante, en realidad.
Aunque el trabajador no aporta directamente de su bolsillo, el patrón sí lo hace. Las empresas están obligadas por ley a contribuir de dos formas:
- 5% del Salario Base de Cotización (SBC) se va directo al fondo de vivienda del INFONAVIT
- 2% más se deposita en la subcuenta de ahorro para el retiro
Todo eso se va a una cuenta individual a nombre del trabajador, administrada por la AFORE que tenga registrada.
Desde Recursos Humanos, es clave tener muy claro este punto, porque estas aportaciones tienen impacto directo en el cálculo de la nómina, la retención de impuestos y, claro, en la percepción del colaborador sobre sus beneficios.
¿De qué depende el monto final de la pensión?
Aquí viene el dato que a veces no cae bien:
- Si alguien gana un salario mínimo, puede recibir una pensión superior al 100% de su sueldo.
- Pero si gana cuatro salarios mínimos, la pensión puede bajar al 40%
- Y si está en el tope (25 salarios mínimos), la pensión puede quedar en un 10 o 20%
Eso pone sobre la mesa una realidad incómoda: quien más gana, proporcionalmente menos recibe. Por eso muchas empresas ya están explorando esquemas de ahorro voluntario que fortalezcan este punto.
¿Cuáles organismos intervienen en las aportaciones al SAR?
Esto no es solo cosa del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) o del patrón. Hay varios jugadores clave involucrados:
- CONSAR: La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro regula y vigila todo lo relacionado al SAR
- CONDUSEF: La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) actúa como árbitro en pleitos entre trabajadores y AFORES
- AFORES: administran los recursos y emiten los estados de cuenta
- INFONAVIT: recibe el 5% del SBC para el fondo de vivienda
- Base de datos del SAR: centraliza toda la info de aportaciones
- Empresa operadora de esa base: mantiene todo funcionando y en orden
- Aseguradoras: pagan la pensión vitalicia cuando llega el momento
Desde la gestión de personal, es importante conocerlos para orientar bien a los trabajadores y resolver dudas operativas.
¿En qué momento se puede cobrar el SAR?
El estándar es cumplir 65 años. Aunque hay excepciones si se cumple con alguna causa de retiro antes de esa edad. Lo importante es que no se puede disponer del SAR “porque sí”. Está diseñado para un objetivo específico: el retiro.
¿Qué iniciativas existen para aumentar el ingreso por SAR?
Hoy por hoy, no hay una ley que obligue a los patrones a poner más. Pero sí existen caminos voluntarios para sumar al fondo:
- El trabajador puede abrir un fondo vitalicio con montos desde 50 pesos
- También puede pedirle al patrón que le retenga un extra para aportarlo directo al SAR
Eso sí: todo esto es voluntario, tanto del trabajador como del empleador. Pero puede marcar una diferencia importante en el monto final.
¿Cómo se creó el SAR?
Fue una creación del Gobierno Federal para complementar la pensión de quienes cotizaron al IMSS entre mayo del 92 y junio del 97. Aunque muchos piensan que es algo nuevo o reciente, la verdad es que lleva más de 30 años operando. Solo que no se hablaba tanto de él como ahora.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se relaciona el acta constitutiva de una empresa con sus obligaciones hacia el SAR?
Aunque el acta constitutiva no mencione directamente al SAR, sí es el documento que establece las reglas del juego dentro de una empresa. Define su estructura legal, responsabilidades y, entre otras cosas, su obligación de cumplir con la normatividad laboral vigente. Eso incluye hacer las aportaciones obligatorias del 2% del Salario Base de Cotización (SBC) para la subcuenta de retiro, y del 5% para el fondo de vivienda del INFONAVIT.
¿Puede un becario beneficiarse del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)?
No. Mientras una persona esté contratada como becario, no tiene derecho a que se le hagan aportaciones al SAR, porque no hay relación laboral reconocida en términos formales ante el IMSS.
Ahora, en cuanto ese mismo becario cruza la línea hacia un contrato formal, cambia el escenario. A partir de ese momento, sí entra en el sistema y se vuelve sujeto de aportaciones obligatorias. Esto implica que la empresa debe comenzar a registrar sus pagos bajo un esquema regular, con su SBC correcto y sus respectivas contribuciones.
¿Cómo afecta el cálculo de bruto a neto en la nómina a las aportaciones al SAR?
Afecta directamente. El SAR se calcula antes de aplicar deducciones o impuestos. Es decir, sobre el salario bruto, no sobre lo que el trabajador termina recibiendo en su cuenta.
El punto clave es el Salario Base de Cotización. Porque de ahí salen los porcentajes que el patrón debe aportar al SAR. Si este cálculo está mal, todo lo demás se desajusta: aportaciones menores a las reales, errores en el CFDI, y potenciales sanciones fiscales.
Por eso, desde el área de nómina es vital revisar con lupa el SBC, sobre todo en puestos con variables o bonos. Un SBC mal calculado no solo afecta al IMSS o al INFONAVIT, también debilita el fondo de retiro de los empleados.
¿Se puede utilizar la caja de ahorros de la empresa como complemento al SAR?
Sí, y de hecho muchas empresas lo hacen como parte de su paquete de beneficios. La caja de ahorros no sustituye al SAR, pero sí lo puede reforzar como herramienta de previsión financiera.
La diferencia es que el SAR es una obligación legal administrada por AFORES, mientras que las cajas de ahorro son esquemas internos, voluntarios y mucho más flexibles. Desde el punto de vista de la empresa, ofrecer una caja de ahorro bien diseñada puede ser una forma efectiva de incentivar el ahorro entre el personal y mejorar su proyección de retiro. Especialmente útil en niveles salariales donde la pensión proyectada por el SAR será baja.
¿Existe alguna calculadora de finiquito que incluya las aportaciones al SAR?
No existe una calculadora de finiquito oficial que incluya específicamente el SAR como concepto visible, pero sí se debe considerar dentro de los saldos y derechos acumulados del trabajador.
Cuando una relación laboral termina, RRHH debe revisar que todas las aportaciones al SAR se hayan hecho correctamente hasta la fecha de salida. Aunque no se le entrega el fondo como parte del finiquito, sí se debe dejar claro que el trabajador puede reclamarlo en su AFORE cuando cumpla los requisitos. Además, si hay aportaciones omitidas, pueden generar problemas legales o reclamos futuros.
¿Cómo se calcula la prima vacacional en relación con las aportaciones al SAR?
Aunque es un tema que a veces se pasa por alto, la prima vacacional se integra al Salario Base de Cotización (SBC), al menos en la parte proporcional.
Y como el SAR se calcula a partir del SBC, entonces ese ingreso sí genera aportaciones. Ojo: esto no significa que cada vez que se paga la prima se ve un aumento inmediato en el fondo del trabajador, pero sí suma.
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¿Una carta de recomendación laboral debe hablar del SAR?
No es obligatorio, pero puede ser un valor agregado. Una carta de recomendación que mencione expresamente que se cumplieron todas las obligaciones legales, incluyendo las aportaciones al SAR, habla bien del empleador. En contextos donde el trabajador está por buscar un nuevo empleo o validar sus antecedentes ante la AFORE, puede marcar la diferencia tener este respaldo por escrito.
¿Cómo se refleja el SAR en un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de nómina?
En el CFDI, el SAR aparece en la sección de percepciones y también puede visualizarse como parte de las cuotas patronales en los XML. Aunque no modifica el sueldo neto del trabajador, sí es parte del cumplimiento legal.
Desde RRHH conviene revisar que las nóminas estén bien timbradas y que los conceptos de aportación aparezcan correctamente. Eso no solo evita auditorías del SAT o del IMSS, también permite al trabajador tener claridad sobre su futuro.
Y si algún colaborador pide un comprobante para verificar sus aportaciones, el CFDI debe coincidir con los reportes de la AFORE. Coherencia absoluta entre lo que se timbra y lo que realmente se aporta.
