Finanzas empresariales: ¿Qué son? ¿Cómo mejorarlas?

Las finanzas empresariales o finanzas laborales se encargan de dar dirección y administración al capital de una compañía. Si bien estas son relevantes para organizaciones de gran tamaño, las Pymes comienzan a darle importancia para tomar mejores decisiones. La información que este tipo de finanzas analiza es tanto interna como externa; los riesgos, beneficios, costes de oportunidad, financiación, entre otros.

De acuerdo con el Centro de Desarrollo de Competitividad y el INEGI, sólo el 25% de las pymes sobreviven a los dos años, mientras que la vida promedio de empresas de nueva creación es de siete años. La Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) señala que una de las causas más frecuentes para que las pequeñas y medianas empresas no lleguen a sus metas de negocio es una deficiente administración financiera. Pero las siguientes claves te ayudarán a mejorar tus finanzas empresariales y poder consolidar tu negocio.

¿Qué son las finanzas empresariales?

Las finanzas empresariales son una disciplina especializada que se encarga de la planificación, administración y control de los recursos financieros de una organización. Abarca todas las decisiones y acciones relacionadas con el dinero y las inversiones, incluyendo la obtención de financiamiento, la asignación de recursos, la gestión del capital de trabajo, el análisis de inversiones y la planificación financiera estratégica.

En el contexto actual, las finanzas empresariales han evolucionado para incorporar aspectos como la sostenibilidad financiera, la gestión de riesgos avanzada y la integración de tecnologías digitales en la toma de decisiones financieras. Su alcance se extiende más allá de la simple administración de dinero, convirtiéndose en un pilar estratégico que influye en todas las áreas operativas y estratégicas de la empresa.

¿Por qué son importantes las finanzas empresariales para una empresa?

Las finanzas empresariales son fundamentales para el éxito y la sostenibilidad de una empresa, actuando como la columna vertebral que sostiene todas las operaciones y decisiones estratégicas. Los puntos clave que demuestran su importancia son:

• Optimización de recursos:

Permite la asignación eficiente de capital, ayuda a determinar la mejor manera de utilizar los fondos disponibles y garantiza que cada inversión contribuya al crecimiento de la empresa. Incluye decisiones sobre inversión en activos, gestión de inventarios y asignación de presupuestos.

• Planificación estratégica:

Facilita la toma de decisiones basada en datos y análisis financieros detallados. Permite evaluar diferentes escenarios y sus impactos financieros, como expansión a nuevos mercados, desarrollo de productos o fusiones y adquisiciones.

• Gestión de riesgos:

Ayuda a identificar, evaluar y mitigar amenazas financieras potenciales. Incluye la gestión de riesgos de mercado, crédito y operativos, así como el desarrollo de estrategias de cobertura cuando sea necesario.

• Administración del flujo de efectivo:

Asegura un equilibrio saludable entre ingresos y gastos, permite planificar las necesidades de efectivo y mantener la liquidez necesaria para las operaciones diarias y oportunidades de crecimiento.

• Estructura de capital:

Determina la mezcla óptima entre deuda y capital propio, considerando el costo de capital y el riesgo financiero. Ayuda a decidir cómo financiar las operaciones y el crecimiento de manera eficiente.

• Planificación financiera a largo plazo:

Establece objetivos financieros realistas y desarrolla estrategias para alcanzarlos. Incluye la previsión financiera, la planificación de inversiones y el desarrollo de métricas de rendimiento.

La implementación efectiva de estos puntos se refleja en casos exitosos como Amazon y Toyota, que han utilizado la gestión financiera para optimizar sus operaciones y crecer de manera sostenible. Las estadísticas muestran que aproximadamente el 82% de los fracasos empresariales se atribuyen a una gestión financiera deficiente, lo que subraya la importancia crítica de mantener una sólida gestión financiera para la supervivencia y el éxito empresarial a largo plazo.

¿Cuáles son los objetivos de las finanzas empresariales?

Los objetivos de las finanzas empresariales se centran en la maximización del valor de la empresa y la optimización de los recursos financieros. Esto incluye la búsqueda del equilibrio óptimo entre rentabilidad y riesgo, la gestión eficiente del capital de trabajo, la estructuración adecuada del financiamiento y la implementación de estrategias que generen valor sostenible para todos los stakeholders.

Un aspecto fundamental de estos objetivos es su naturaleza dinámica y adaptativa. Las finanzas empresariales deben responder a cambios en el entorno económico, tecnológico y competitivo, ajustando constantemente sus estrategias y tácticas para mantener la salud financiera de la organización mientras se persiguen oportunidades de crecimiento y desarrollo.

¿Cómo mejorar las finanzas empresariales?

La gestión financiera es un pilar fundamental para el éxito y sostenibilidad de cualquier empresa, especialmente en el entorno actual caracterizado por su dinamismo y competitividad. Para lograr una mejora significativa en las finanzas empresariales, es esencial adoptar un enfoque integral que abarque diversos aspectos clave. Desde la gestión de inversiones y la búsqueda de financiamiento, hasta el control de gastos y la optimización del flujo de efectivo. Elementos que en conjunto permiten construir una base financiera sólida que no solo ayuda a sobrevivir en tiempos difíciles, sino también a aprovechar oportunidades de crecimiento y expansión cuando estas se presentan.

Inversión

Tal como en las finanzas personales, una estrategia para mejorar es que los dueños de negocio inviertan su capital en estrategias, acciones o bonos para tener como resultado grandes retornos. Por ejemplo, reinvertir hasta el 50% de las utilidades en estrategias de crecimiento. Como adquirir mejores recursos humanos, puede resultar en que el plan de negocio sea más valioso.

También existen otras opciones fuera del propio negocio en las que una inversión por parte del dueño es válida tal. Como lo mencionamos, en acciones, otras empresas o grandes compañías, bienes raíces, bonos gubernamentales e incluso comprar un nuevo negocio. Esto además de resultar en más oportunidades de ingresos, puede ayudarte a entrar en nuevos mercados.

Infórmate siempre a detalle de tu próxima inversión, si encuentras un proyecto muy rentable valora la opción y si resulta conveniente solicita un financiamiento siempre, bajo tu capacidad de pago, puedes apoyarte en herramientas en línea como un simulador de crédito.

Financiamiento

Se podría decir que el financiamiento es la herramienta ideal para que un negocio adquiera mayor capital y por lo tanto contar con la suficiente liquidez para hacer frente a las obligaciones financieras o necesidades operacionales que surgen.

Hoy en día las pequeñas y medianas empresas tienen más opciones fuera de la banca tradicional para acceder a préstamos. Por ejemplo, programas gubernamentales para pequeños empresarios, crowdfunding, así como también Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOMES) Solicitar un crédito Pyme es una buena opción ya que ofrece beneficios importantes como el hecho de que no genera Impuesto al Valor Agregado (IVA) o este, es completamente deducible.

Algunas instituciones como la SOFOME Konfío operán completamente en línea por lo que ni siquiera es necesario acudir a sus oficinas e invertir gran tiempo en hacer tu solicitud. Estas instituciones pueden otorgar créditos hasta por $2 millones de pesos sin la necesidad de presentar un aval o garantía.

Evaluación de rentabilidad

Una constante evaluación del riesgo financiero que representa tener el negocio, es primordial para continuar haciendo buenas decisiones. Información como el crecimiento en ventas, los costos de operación, niveles de endeudamiento y demás egresos, permiten conocer en donde están depositados los recursos.

Cuanta más información se recolecta y logra analizarse se pueden adecuar estrategias que incrementen la rentabilidad del negocio. Lograr generar un buen modelo de negocio lleva tiempo y se trata de un camino donde la prueba y error es fundamental para encontrar la fórmula correcta.

Ahorro

El ahorro en un negocio o empresa es la técnica de prevenir y planificar gastos directos e indirectos de los productos y servicios que se necesitan para operar. Este está ligado a la búsqueda de buenos proveedores, control en gastos, disminución de egresos, etc.

En especial los gastos indirectos como artículos de oficina, mantenimiento, reparación de maquinaria o equipo, eventos y servicios llegan a representar hasta un 80% de las compras de una empresa.

Diversificación

Las finanzas son las primeras que reciben el impacto de una estrategia de diversificación, tanto en ingresos como egresos. Es decir, el adquirir un inventario con más y mejores ofertas, crear nuevos productos o descubrir mercados en los que se puede introducir son planes que necesitan inversión pero que pueden resultar en buenas retribuciones.

Cuando un negocio logra expandirse, tiene más probabilidades de continuar subsistiendo y crecer. Pero se debe recordar ser congruente con la marca y nivel de experiencia que se tiene para poder posicionarse y ser aceptada por los consumidores.

La cuestión sobre la importancia de tener un departamento especializado en finanzas es justamente para conocer con exactitud la forma en que el negocio debe utilizar sus recursos económicos. Mientras se tenga un mayor control de las finanzas de tu empresa, mejores serán los rendimientos para poder crecer exponencialmente.

Flujo de efectivo

Crear estrategias para mejorar el flujo de cobranza en tu empresa es esencial, ya que te permitirá tener unas finanzas sanas. Sin un buen flujo de efectivo, difícilmente tu empresa podrá crecer ni llegar a las metas proyectadas.

Un buen proceso de cobranza involucra la tecnología adecuada y personas capacitadas. Para llevar a cabo los esfuerzos de cobrar a los clientes las facturas en los tiempos establecidos.

Acelerar el cobro de las facturas y negociar con los proveedores para retrasar las cuentas por pagar te darán mayor liquidez para tu operación. Sin embargo, es importante que cuentes con un historial crediticio impecable y por supuesto, un negocio rentable.

¿Cómo hacer un plan de finanzas empresarial?

La elaboración de un plan de finanzas empresarial requiere un enfoque sistemático y detallado que comienza con el análisis de la situación financiera actual de la empresa y la definición de objetivos claros y medibles. Este plan debe incluir presupuestos detallados, proyecciones financieras, análisis de escenarios y estrategias de contingencia que permitan a la empresa navegar diferentes condiciones de mercado.

La implementación exitosa del plan financiero depende de su flexibilidad y capacidad de adaptación a cambios en el entorno empresarial. Debe establecer mecanismos de monitoreo y control que permitan evaluar su efectividad y realizar ajustes según sea necesario, manteniendo siempre el enfoque en los objetivos financieros a largo plazo de la organización.

1. Análisis de la situación actual

Este paso implica una evaluación exhaustiva de la posición financiera actual de la empresa. Incluye revisar estados financieros, analizar ratios financieros clave, evaluar la estructura de capital, examinar el flujo de efectivo y comprender la posición competitiva en el mercado. Es fundamental tener una imagen clara y precisa del punto de partida antes de planificar hacia dónde se quiere llegar.

2. Definición de objetivos financieros

En esta etapa se establecen metas financieras específicas, medibles, alcanzables, relevantes y temporales (SMART). Los objetivos deben alinearse con la estrategia general de la empresa y pueden incluir metas de crecimiento de ingresos, márgenes de rentabilidad, eficiencia operativa, estructura de capital y retorno sobre la inversión.

3. Elaboración de presupuestos y proyecciones

Esta fase implica la creación detallada de presupuestos operativos y financieros. Se desarrollan proyecciones de ventas, costos, gastos operativos y necesidades de capital. Es importante incluir diferentes escenarios (optimista, pesimista y más probable) para estar preparados ante distintas situaciones del mercado.

4. Desarrollo del plan de acción

Aquí se definen las estrategias y tácticas específicas para alcanzar los objetivos financieros. Se establecen cronogramas, se asignan responsabilidades y se determinan los recursos necesarios. El plan debe incluir iniciativas específicas para mejora de ingresos, control de costos, gestión de capital de trabajo y estrategias de financiamiento.

5. Implementación de sistemas de control

Este paso involucra el establecimiento de mecanismos de seguimiento y control para monitorear el progreso del plan. Se definen cada uno de los KPI financieros clave, se establecen procedimientos de reporting y se implementan sistemas de alerta temprana para identificar desviaciones del plan.

6. Plan de contingencia

Se desarrollan planes alternativos para diferentes escenarios que podrían afectar significativamente el desempeño financiero de la empresa. Estos planes deben incluir acciones específicas para responder a cambios en el mercado, problemas de liquidez, variaciones en costos o cualquier otro factor que pueda impactar los objetivos financieros.

7. Revisión y ajuste periódico

El plan debe ser revisado y actualizado regularmente para asegurar su relevancia y efectividad. Esto incluye la evaluación del progreso hacia los objetivos, la identificación de áreas de mejora y la realización de ajustes según sea necesario basados en el desempeño real y los cambios en el entorno empresarial.

8. Comunicación y alineación organizacional

El último paso implica comunicar efectivamente el plan financiero a todas las partes interesadas relevantes dentro de la organización. Es crucial asegurar que todos los departamentos y niveles de la empresa entiendan sus roles y responsabilidades en la ejecución del plan financiero y estén alineados con los objetivos establecidos.

Esta estructura paso a paso proporciona un marco sistemático para desarrollar un plan financiero empresarial efectivo, aunque debe adaptarse a las necesidades específicas y circunstancias de cada organización.

¿Qué papel juega recursos humanos en las finanzas empresariales?

El departamento de recursos humanos tiene un impacto significativo en las finanzas empresariales a través de la gestión de los costos laborales, que frecuentemente representan uno de los mayores gastos operativos de una organización. Esta área es responsable de diseñar e implementar políticas de compensación y beneficios que sean tanto competitivas para atraer y retener talento humano como sostenibles desde una perspectiva financiera.

Además, recursos humanos contribuye a la eficiencia financiera mediante el desarrollo profesional y capacitación del personal, lo que puede llevar a mejoras en la productividad y la rentabilidad. La inversión en capital humano, cuando se gestiona efectivamente, puede generar retornos significativos en forma de mayor eficiencia operativa, innovación y mejora en el desempeño general de la empresa.

Las finanzas empresariales son un pilar fundamental para el éxito y la sostenibilidad de cualquier organización en el entorno empresarial actual. Su importancia se magnifica en un contexto de creciente complejidad económica y competencia global, donde la gestión financiera eficiente puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso empresarial.

La evolución continua de las tecnologías financieras, junto con la creciente importancia de factores como la sostenibilidad y la responsabilidad social corporativa, está transformando el panorama de las finanzas empresariales. Las organizaciones que logran adaptarse a estos cambios mientras mantienen una gestión financiera sólida estarán mejor posicionadas para enfrentar los desafíos futuros y aprovechar las oportunidades nuevas en el mercado.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se relaciona la NOM-035 y la NOM-037 con las finanzas empresariales? 

Las normas oficiales mexicanas NOM 035 y NOM 037 establecen los requisitos para prevenir riesgos psicosociales en el trabajo y para la protección de la salud de los trabajadores, respectivamente. El cumplimiento de estas normas implica costos para las empresas, como la implementación de programas de capacitación y la adecuación de los espacios de trabajo. Por lo tanto, las finanzas empresariales deben considerar estos costos y planificar los recursos necesarios para cumplir con la legislación laboral.

¿Qué relación existe entre el aguinaldo, la PTU y la prima vacacional con las finanzas empresariales? 

El aguinaldo, la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)  y la prima vacacional son prestaciones laborales que generan un gasto significativo para las empresas. Las finanzas empresariales deben considerar estas obligaciones al elaborar los presupuestos anuales y al planificar el flujo de efectivo. Una gestión financiera adecuada permite garantizar el cumplimiento de estas obligaciones sin afectar la liquidez de la empresa.

¿Cómo se utiliza una calculadora de finiquito y una calculadora de liquidación en las finanzas empresariales? 

La calculadora de finiquito y calculadora liquidación son herramientas útiles para determinar las prestaciones a las que tiene derecho un trabajador al terminar su relación laboral. En las finanzas empresariales, estas calculadoras se utilizan para calcular los costos asociados a las terminaciones de contrato de trabajo y para garantizar que se cumpla con la legislación laboral.

¿Qué papel juega el organigrama en la gestión financiera de una empresa? 

El organigrama define la estructura organizacional de una empresa y las relaciones jerárquicas entre los diferentes puestos. Desde una perspectiva financiera, el organigrama ayuda a identificar los centros de costo y a evaluar la eficiencia de la estructura organizacional. Un organigrama bien diseñado puede contribuir a reducir costos y a mejorar la productividad.

¿Cómo se relaciona el desempeño de los empleados con las finanzas empresariales? 

El desempeño de los empleados tiene un impacto directo en la productividad y la rentabilidad de una empresa. Un equipo de trabajo altamente capacitado y motivado puede generar mayores ingresos y reducir costos. Las finanzas empresariales deben considerar los programas de incentivos y desarrollo personal como inversiones que generan un retorno a largo plazo.

¿Cuál es la importancia del sueldo bruto y neto en las finanzas empresariales? 

El sueldo bruto es el monto total que un empleado gana antes de una deducción, mientras que el sueldo neto es el monto que el empleado recibe después de las deducciones de nómina. Las finanzas empresariales deben considerar tanto el sueldo bruto como el neto al calcular los costos laborales y al elaborar los presupuestos. Además, es importante conocer la diferencia entre ambos conceptos para cumplir con las obligaciones fiscales.

¿Cómo puede una nómina ayudar a mejorar las finanzas empresariales?

Una nómina bien administrada es esencial para el cumplimiento de las obligaciones fiscales y laborales de una empresa. Además, una nómina automatizada puede reducir errores y ahorrar tiempo. La nómina también proporciona información valiosa para la toma de decisiones financieras, como el cálculo de costos laborales y la identificación de oportunidades de ahorro.

¿Cómo puede una empresa utilizar una calculadora de nómina para optimizar sus procesos financieros? 

Una calculadora de nómina automatiza el cálculo de los sueldos, las deducciones y las prestaciones, reduciendo el margen de error y ahorrando tiempo. Además, estas herramientas pueden generar reportes detallados que facilitan el cumplimiento de las obligaciones fiscales y laborales.