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El Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) fue creado para apoyar a las personas trabajadoras en el acceso a una vivienda. Cuando un trabajador obtiene un crédito INFONAVIT, la empresa debe realizar descuentos vía nómina para cubrir las amortizaciones correspondientes. Por ello, es importante entender cómo se calculan estas deducciones y qué tipos de descuento pueden aplicarse.
¿Todos los trabajadores tienen descuento de INFONAVIT en nómina?
No todos los trabajadores tienen descuentos de INFONAVIT en su nómina. La deducción únicamente aplica cuando la persona cuenta con un crédito activo otorgado por el Instituto. Independientemente de ello, el patrón sí está obligado a realizar una aportación equivalente al 5% del Salario Base de Cotización (SBC) del trabajador al INFONAVIT. Esta aportación patronal no representa un descuento para el empleado.
Ejemplo
El Salario Base de Cotización mensual de Ana es de $3,135.60 MXN.
El 5% de $3,135.60 es $156.78, cantidad que el patrón debe aportar al fondo de vivienda del INFONAVIT.
Para que exista este descuento, el trabajador debe contar con un crédito INFONAVIT activo y un aviso de retención vigente emitido por el Instituto.
¿Qué debe hacer la empresa cuando un trabajador obtiene un crédito INFONAVIT?
Cuando el trabajador obtiene un crédito, el INFONAVIT enviará una notificación con los datos necesarios al patrón llamada Aviso para Retención de Descuentos; cuando se reciba, deberá comenzar a realizar las deducciones conforme al aviso de retención.
Dato: el patrón es responsable del pago de este crédito mediante las deducciones de nómina. Hay que conocer el estatus en INFONAVIT de todos los trabajadores. Ya que si un empleado se une a la empresa con un crédito existente pero no se le retienen las amortizaciones, el patrón puede generar diferencias y adeudos ante el INFONAVIT.
¿Cómo se calcula el descuento de INFONAVIT en nómina?
Para realizar correctamente las deducciones de nómina, primero es importante identificar el tipo de amortización del crédito INFONAVIT asignado al trabajador. Los esquemas más comunes son los siguientes:
Porcentaje de descuento aplicable al SBC
En este esquema, INFONAVIT asigna un porcentaje de descuento con base en las condiciones del crédito y el salario del trabajador. El descuento se calcula tomando como referencia el Salario Base de Cotización (SBC) y los días cotizados.
La fórmula general es:
(SBC × porcentaje de descuento × días cotizados) + seguro de daños
Ejemplo
El SBC diario de Ana es de $104.52 MXN. INFONAVIT le asignó un descuento del 15% y durante el bimestre cotizó los 61 días completos. Además, se considera el seguro de daños aplicable al crédito.
(104.52 × 0.15 × 61) + seguro de daños = 971.35
La deducción bimestral sería de aproximadamente $971.35 MXN.
Cuota fija en pesos
Algunos créditos INFONAVIT manejan una cuota fija mensual en pesos. En estos casos, el descuento no depende directamente del salario del trabajador, sino del monto establecido en el aviso de retención.
La fórmula general es:
((cuota mensual × 2) ÷ días del bimestre × días cotizados) + seguro de daños
Ejemplo
Ana tiene una cuota mensual fija de $641 MXN. Durante el bimestre únicamente cotizó 59 días.
(((641 × 2) ÷ 61) × 59) + seguro de daños = 1,254.96
La deducción bimestral sería de aproximadamente $1,254.96 MXN.
Créditos indexados o expresados en VSM
Algunos créditos anteriores fueron otorgados en Veces Salario Mínimo (VSM) o bajo esquemas indexados que se actualizan conforme a indicadores oficiales autorizados por INFONAVIT. Para 2026, la UMA diaria corresponde a $117.31 MXN.
Ejemplo
Ana cuenta con un crédito equivalente a 6.345 veces la referencia establecida en el aviso de retención y durante el bimestre cotizó 60 días.
(((6.345 × 117.31 × 2) ÷ 61) × 60) + seguro de daños = 1,479.26
La deducción bimestral sería de aproximadamente $1,479.26 MXN.
Nota: Actualmente, muchos créditos INFONAVIT que originalmente fueron otorgados en VSM han sido convertidos a pesos mediante distintos programas de reestructura y congelamiento implementados por el Instituto.
¿Cuándo se pagan las aportaciones de INFONAVIT?
Las aportaciones y amortizaciones de INFONAVIT se reportan de forma bimestral conforme al calendario establecido por el Instituto. Las fechas límite pueden cambiar cada año, por lo que es importante revisar periódicamente el calendario oficial de pagos para evitar recargos, diferencias o incumplimientos.
Comprender cómo funcionan las deducciones de INFONAVIT en nómina permite a las empresas calcular correctamente las amortizaciones y cumplir con sus obligaciones ante el Instituto. Además, ayuda a evitar diferencias de pago, errores administrativos y problemas en el cálculo de la nómina.
