¿Cómo calcular fondo de ahorro y deducir ISR?

Tabla de contenidos

  1. ¿Qué es el fondo de ahorro?
  2. ¿Qué es la previsión social en fondo de ahorro?
  3. ¿Cuál es el tope legal de fondo de ahorro?
  4. ¿Cuáles son los requisitos para deducir el fondo de ahorro?
  5. ¿Cómo calcular deducción del fondo de ahorro?
  6. ¿Cuándo se paga el fondo de ahorro?
  7. Consideraciones finales

Brindar un fondo de ahorro en tu empresa es una estrategia ideal para fomentar la cultura del ahorro en tu equipo mientras estableces relaciones laborales más sólidas y potencias el compromiso de tus empleados con tu empresa. 

Sin embargo, calcular fondo de ahorro puede ser todo un reto al implementar por primera vez este beneficio. Ya sea para saber cuánto le corresponde a tu empresa aportar y descontar de la nómina de tus trabajadores, como para obtener cuánto puedes deducir de este beneficio. 

Si quieres saber sobre como se calcula el fondo de ahorro y cuál es el tope de legal de fondo de ahorro, continúa leyendo y saca el máximo provecho a esta prestación en tu empresa. 

¿Qué es el fondo de ahorro?

El fondo de ahorro es una prestación superior a la ley en la que una empresa y su trabajador aportan de manera igualitaria un porcentaje para el ahorro del empleado. Esta prestación es una aportación no voluntaria. El empleado al sumarse al fondo de ahorro, el monto o porcentaje de descuento deberá de ser pactado al inicio de su relación laboral con la empresa.

Esta prestación representa un beneficio extra para el colaborador, ya que se garantiza y facilita el ahorro, pues de manera automática y constante se le descuenta el porcentaje en su nómina. Para las empresas, cierto porcentaje del monto anual destinado al fondo de ahorro es deducible de impuestos bajo el concepto de previsión social. 

¿Qué es la previsión social en fondo de ahorro?

La previsión social incluye beneficios adicionales a las prestaciones de ley, pensando en el bienestar de tus empleados. Esto abarca aspectos como su salud, educación e integración en la empresa. Según el artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), tienes la posibilidad de deducir un porcentaje de los gastos destinados a la previsión social. 

Este fondo de ahorro se considera una prestación de previsión social, lo que te permite deducir el ISR de las aportaciones realizadas. Además, estas aportaciones estarán exentas para tus trabajadores. Esto significa que tanto tú como tu equipo se beneficiarán al tener un fondo ahorrado que contribuirá a su bienestar financiero y emocional.

¿Cuál es el tope legal de fondo de ahorro?

El cálculo del fondo de ahorro se basa en límites legales establecidos. El tope legal es 1.3 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) elevada al año. Además, tanto la empresa como el empleado no deben aportar más del 13% del salario del trabajador. Si estos límites se exceden, el monto adicional se grava al 100% con el Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Por ejemplo, supongamos que un trabajador y tu empresa acuerdan aportar el 13% de un salario mensual de $30,000 MXN. Esto equivale a un fondo de ahorro anual de $360,000 MXN ($30,000 MXN * 12 meses). La contribución se divide en un 6.5% por parte del trabajador y un 6.5% por parte de la empresa, resultando en un fondo de ahorro anual de $46,800 MXN.

Sin embargo, si 1.3 veces la UMA elevada al año equivale a $49,197.72 MXN, vemos que el fondo de ahorro supera este límite. Por lo tanto, el excedente de $2,397.72 MXN se considera gravado con el ISR para el empleado, mientras que el resto del fondo de ahorro permanece exento de impuestos.

¿Cuáles son los requisitos para deducir el fondo de ahorro?

Para que las aportaciones al fondo puedan ser deducibles, es necesario que se cumplan con algunos requisitos:

Fondo de ahorro porcentaje y tope

  • La aportación no debe ser mayor de 1.3 veces la UMA elevada al año y no puede exceder del 13% del salario del empleado

Condiciones de la prestación

  • Que la prestación se otorgue de manera general a todos los empleados y la aportación del patrón y el empleado debe ser la misma.
  • La empresa debe realizar directamente las deducciones en la nómina del trabajador, generalmente el porcentaje a descontar para el fondo de ahorro oscila entre el  6% y el 13%, este número se debe acordar con el empleado a inicios de su relación laboral con la empresa.

¿Cómo calcular deducción del fondo de ahorro?

De acuerdo a la Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR), el fondo de ahorro es deducible de impuestos siempre cuando cumplan con la reglamentación mencionada anteriormente.

Fondo de ahorro calculo ejemplo:

Raúl tiene un salario anual de $300,000 y en su empresa cuenta con un plan de fondo de ahorro del 12% por lo que:

¿Cuándo se paga el fondo de ahorro?

El fondo deberá ser otorgado en un periodo de 12 meses, o cuando se termine la relación laboral con el empleado, debido a lo cual podrá acceder al monto acumulado hasta ese momento.

También, se puede dar en forma de préstamos a los trabajadores, cumpliendo con las siguientes características:

  • Cada monto de préstamo, no podrá ser mayor la cantidad que se tenga en su fondo.
  • Se podrá dar más de un préstamo al año, si este ya ha sido pagado correctamente y ya hayan pasado 6 meses desde el último préstamo.
  • No se puede hacer retiro del ahorro más de dos veces al año.

Consideraciones finales

Contar con un fondo de ahorro en tu empresa es una excelente prestación para impulsar una mejor planificación financiera que aporte al futuro de tus empleados. Esto les puede proporcionar un sentimiento de apoyo y seguridad que incide en el nivel de compromiso con tu organización.

A diferencia de la caja de ahorro, con este sistema el empleado recibe mucho más que su aportación individual al ahorro, obteniendo mayores ingresos al final del periodo. 

Es importante que integres el fondo de ahorro como percepción en la nómina de tus empleados, al igual que dentro de cada recibo de nómina timbres estas aportaciones, para que hagas válida su deducibilidad. Apoyarte de un buen proveedor de programas de ahorro como Runa, te ayuda a tener una mejor gestión de los fondos de tus empleados y sus préstamos, ¡sin complicación alguna!

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