ISR retenido: Qué es y Cómo Calcularlo en tus Impuestos

Tabla de contenidos

  1. Que es el ISR retenido
  2. Como se calcula el ISR retenido
  3. Beneficios y obligaciones
  4. ISR retenido por personas físicas y morales

El ISR retenido, también conocido como Impuesto Sobre la Renta retenido, es el impuesto que una persona moral (empresa) retiene a las personas físicas (individuos) que realizan una actividad. Este impuesto forma parte del sistema fiscal en México y tiene como objetivo garantizar el cumplimiento tributario por parte de los contribuyentes. Continua leyendo para saber más acerca de que es el ISR retenido, como se calcula, sus beneficios y sus obligaciones.

Que es el ISR retenido

El ISR retenido es la cantidad de impuesto sobre la renta que un empleador retiene del salario de un empleado antes de que este lo reciba. Esta retención se realiza de acuerdo con las leyes fiscales vigentes y se basa en la tabla de tarifas progresivas establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Como se calcula el ISR retenido

El cálculo del ISR retenido se realiza aplicando la tasa de impuesto correspondiente al ingreso gravable del contribuyente. El ingreso gravable se obtiene restando las deducciones autorizadas, como gastos médicos, colegiaturas, donativos, intereses hipotecarios, entre otros, al ingreso total del contribuyente. Una vez obtenido el ingreso gravable, se consulta la tabla de tarifas progresivas del ISR para determinar la tasa de impuesto aplicable. Esta tasa se multiplica por el ingreso gravable para calcular el monto del ISR Retenido.

En México, las retenciones de ISR (Impuesto Sobre la Renta) varía según las ganancias de cada contribuyente y se calcula de acuerdo con la tabla de retención establecida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). La retención por mes puede oscilar entre el 1.92% y un porcentaje más alto, según los ingresos obtenidos.

Beneficios y obligaciones

El ISR retenido tiene beneficios tanto para los empleadores como para los empleados:

  • Para los empleadores: Les permite cumplir con sus obligaciones fiscales y evitar problemas legales y sanciones por no retener y pagar este impuesto de manera adecuada.
  • Para los empleados: Contribuye a facilitar el cumplimiento tributario y evita que se acumulen grandes cantidades de impuestos a pagar al final del año.

Es importante recordar que, como empleado, se debe asegurar que el ISR esté siendo retenido correctamente y que se esté recibiendo un comprobante de retención de impuestos (conocido como CFDI) por parte del empleador. Este comprobante es fundamental para realizar la declaración anual y ajustar cualquier diferencia entre el ISR retenido y el impuesto final a pagar o a devolver.

ISR retenido por personas físicas y morales

El ISR retenido por personas morales se refiere al Impuesto Sobre la Renta que una empresa retiene a otras personas morales o personas físicas con actividad empresarial. En México, las retenciones de ISR por personas morales es una obligación establecida en el artículo 106 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Según la información encontrada en mi búsqueda en línea, cuando los contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) realizan actividades para personas morales, estas últimas deben hacer una retención de ISR equivalente al 1.25% sobre los pagos efectuados. Esta tasa puede variar según las actividades realizadas y la situación fiscal de las partes involucradas.

Por otro lado, cuando una persona física presta servicios profesionales a una persona moral, esta última debe retener un porcentaje del ISR como pago provisional. Según algunas fuentes consultadas, la retencion ISR personas fisicas  puede ser del 10% sobre el importe del servicio.

ISR retenido

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