Martes, 7 de Noviembre, 2017

Todo lo que debes saber sobre los préstamos de tus empleados

Cuando una persona inicia por primera vez en una empresa, es de su conocimiento el sueldo neto que va a cobrar por sus servicios, pero muchas veces se encuentra ajena a los tributos obligatorios o con los que debe cumplir. De modo que puede alarmarse porque al final no recibe el salario “completo”.

A continuación te invitamos a conocer cada cobro que los recursos humanos de la empresa debe hacer a los empleados y los conceptos más básicos para su mejor entendimiento.

¿Qué es una deducción?

Deducir significa, disminuir o simplemente restar. Una deducción en el ámbito nominal o en materia laboral es una sustracción de los ingresos brutos del trabajador para contribuir en ciertos gastos gubernamentales contemplados por el gobierno, por la organización o por el propio empleado.

A todo trabajador perteneciente a compañías públicas o privadas le es descontado de su salario una cantidad específica de deducciones, con una que otra excepción, las cuales sirven para contribuir con los gastos administrativos de la hacienda pública o que han resultado en algún tipo de financiamiento que el Estado le ha otorgado al trabajador.

Esto quiere decir que el empleado mensualmente recibe un ingreso neto, del cual se ha restado una cantidad de dinero del salario bruto. Estos impuestos generalmente están regulados y estipulados en la Ley Federal del Trabajo y en la Ley de Impuestos Sobre La Renta.

Tipos de deducciones

Existen dos tipos de deducciones, las legales, las cuales son impuestas las leyes y son obligatorias para todo trabajador en relación de dependencia pública o privada, o los que ejercen labores de forma independiente, como un deber para con la República.

En el caso de México, este tipo de descuentos están incluidos en el pago del Impuesto sobre el Producto del Trabajo (ISP), conocido popularmente como Impuesto sobre la Renta (ISR), el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT), de la pensión alimenticia y los sindicatos laborales.

Todos ellos se aplican a todo el que produce algún tipo de trabajo en todo el territorio nacional.

Las deducciones contractuales se refieren a aquellas que son decididas por el trabajador, en acuerdo con la autoridad máxima, entre las que se pueden mencionar las comidas, faltas y retardos, fondos de ahorro, convenios comerciales o algún préstamo personal que se haya adquirido y dependa del pago de la nómina.

¿Cómo pagar las deducciones legales?

El Impuesto sobre el Producto del Trabajo (ISP), es un cálculo que se debe realizar tomando en cuenta todas las deducciones y actividades del trabajador, encontrándose excepciones especiales. En sentido general se paga anualmente, utilizando como guía para todo este proceso la Ley de Impuesto sobre la Renta.

El artículo 177 de la mencionada ley explica cómo se calcula dicha deducción.

Para deducir del sueldo del trabajador la cuota correspondiente al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), se debe revisar con detenimiento el artículo 73 de la Ley del Seguro Social.

Allí se indica el número de clase a la cual pertenece dicha persona y el porcentaje que se debe retener según esta clasificación, teniendo como datos la cantidad de días laborados en el mes, el salario diario integrado y la prima de riesgo de trabajo, la cual se asigna de acuerdo al tipo de patrono que se tenga.

El patrono aporta el 5% del SDI de sus trabajadores que serán destinados al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), con el fin de que se vaya cotizando el monto para cuando el empleado amerite de la adquisición de alguna propiedad para vivir.

Al hacer efectivo algún crédito para la compra de la vivienda, el Instituto pasará directamente el monto que se debe cobrar al trabajador de cada pago de nómina.

El Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT) será restado del salario bruto cuando el empleado adquiera un crédito con dicho fondo, siempre y cuando la empresa esté afiliada con la institución. El descuento que se le debe hacer al trabajador lo envía el FONACOT mensualmente al encargado de la empresa, para que el mismo sea quien deduzca del salario y reporte el pago.

La deducción de Pensión alimenticia, se calcula con base al porcentaje del sueldo del trabajador, la misma no puede sobrepasar el 30% del salario, ni ser menor del 20% independientemente de la mensualidad generada por el trabajador.

¿Qué es un préstamo?

Es una transacción usada por muchos trabajadores para garantizar un adelanto de salario aumentando el sueldo que se recibe al final de cada mes. La mayoría de las veces puede ser señal de que el empleado no está haciendo una buena administración de sus bienes.

El empleador siempre debe estar atento con el bienestar de sus empleados, de modo que existen muchos sindicatos laborales que pautan reglas específicas de préstamos. Estas reglas se vuelven necesarias, primeramente porque no hay legislación como tal que controle o hable específicamente sobre los préstamos en el ámbito laboral. En segundo lugar, porque tanto el empleado como el empleador se pueden aprovechar de esta situación y abusar de la confianza del otro, causando un caos innecesario en la organización.

Características de un préstamo o anticipo en el ámbito laboral

La más importante es que el trabajador debe estar consciente de que este préstamo se debe devolver. El patrón y el trabajador deberán acordar el porcentaje de descuento en el salario del trabajador, pasando a ser parte de una deducción contractual o voluntaria.

Además de préstamo o anticipo puede ser el pago por faltas, averías hechas por el trabajador en la materia prima o daños ocasionados por el mismo en los bienes físicos de la empresa.

  • El cobro de este financiamiento no debe generar por ninguna causa intereses.
  • La cantidad que se cobre mensual no debe sobrepasar el 30% del salario del empleado.

Algunas de estas características se pueden encontrar en la fracción I del artículo 110 de la Ley Federal del Trabajo.

Relación entre deducciones y préstamos

A nivel conceptual, no existe una semejanza válida de ambos conceptos. Lógicamente se puede relacionar la deducción como una resta de la entrada mensual del salario que se devenga mensual y el de préstamos como una suma (o una resta, en caso de que se esté saldando la deuda) a estas entradas.

Sin embargo, es una suma que debe ser devuelta con facilidades de pago que no atenten contra los ingresos del empleado. Al darse un préstamo, éste pasaría a ser una deducción en el salario bruto, aunque en un monto muy mínimo.

Es así como el trabajador debe estar bien informado sobre cada una de las pautas aquí nombradas para que la relación con el patrono sea armoniosa. Si eres trabajador, debes estar al tanto de tus derechos, de tus deberes y del beneficio que se disfruta en la empresa que laboras. Si eres patrono, es tu deber contratar personal capacitado para realizar los cálculos nominales mensuales y anuales para que así estés al día con las leyes.

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