MX 
Argentina (AR)
Brasil (BR)
Chile (CL)
Colombia (CO)
Ecuador (EC)
México (MX)
Perú (PE)
United States (US)
¿Qué está pasando en México con el CFDI 4.0?
En los últimos años, la facturación electrónica en México cambió de forma importante con la llegada del CFDI 4.0. Esta versión sustituyó al antiguo CFDI 3.3 e incorporó nuevas validaciones fiscales que hoy siguen siendo obligatorias para empresas y contribuyentes.
Uno de los cambios que más impacto tuvo fue la validación de datos ante el SAT. Ahora, información como el RFC, el nombre o razón social, el código postal del domicilio fiscal y el régimen fiscal deben coincidir exactamente con lo registrado en la autoridad fiscal. Si existe alguna diferencia, incluso mínima, la factura puede no timbrarse correctamente.
El CFDI 4.0 comenzó a implementarse en 2022 y se volvió obligatorio en abril de 2023. Desde entonces, tanto las facturas electrónicas como los recibos de nómina deben emitirse bajo este esquema.
En la práctica, este cambio también obligó a muchas empresas a actualizar procesos internos, sistemas de nómina y bases de datos fiscales. Para áreas administrativas y de recursos humanos, mantener la información fiscal actualizada dejó de ser solo un tema operativo y se convirtió en una parte clave del cumplimiento ante el SAT.
¿Por qué es necesaria la constancia de situación fiscal para recursos humanos?
Un recibo de nómina es un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y, debido a esto, el área de recursos humanos debe verificar los datos fiscales de cada uno de los colaboradores para emitir correctamente la factura de nómina.
En muchos casos se solicita la constancia de situación fiscal porque este documento permite confirmar datos como el RFC, nombre o razón social y código postal del domicilio fiscal del trabajador. Sin embargo, de acuerdo con el SAT, no es obligatorio que los empleados entreguen este documento. Lo importante es que los datos fiscales del colaborador coincidan con la información registrada ante el SAT para poder emitir correctamente el CFDI.
¿Puedo realizar retención de salario temporal como empresa?
Muchas empresas comienzan a pensar cuál sería la mejor solución para que los empleados cumplan con la entrega de este documento, incluyendo la posibilidad de retenerles el salario.
Sin embargo, es importante que enfaticemos que por ley la retención de salario no es posible. De acuerdo al artículo 110 de la Ley Federal de Trabajo (LFT), las únicas razones por las que se puede retener el salario son estas:
- Pago de renta (el cual no debe ser mayor al 15 % del salario del empleado).
- Pago de abonos para préstamos ante el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT).
- Pago de cuotas para la constitución de sociedades cooperativas, como caja de ahorros, siempre y cuando el trabajador esté de acuerdo.
- Pago de pensión alimenticia.
- Pago de cuotas sindicales, si el trabajador se encuentra enterado y está de acuerdo con esa cuota.
- Pago de abonos del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT).
Vale la pena recordar que la correcta emisión del CFDI 4.0 es responsabilidad de la empresa, no del trabajador. Si necesitas validar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) de tus colaboradores, hay formas más prácticas de hacerlo sin recurrir a medidas como la retención de salario. Por ejemplo, puedes utilizar nuestra calculadora RFC, que te ayuda a generarlo fácilmente con los datos básicos del colaborador.
¿Cómo puedo apoyar al personal a cumplir con la entrega de la constancia de situación fiscal?
En Runa te recomendamos compartirles el link de las facilidades que otorga el SAT para la obtención de la constancia.
