¿Se debe emitir un CFDI por anticipos de salarios?

Tabla de contenidos

  1. ¿Qué es un anticipo de salario?
  2. ¿Cómo se debe emitir un CFDI por anticipos de salarios?
  3. ¿Cómo se refleja el descuento en la nómina del próximo periodo?
  4. ¿Cuál es la diferencia entre anticipo de salario y un préstamo de nómina?
  5. Preguntas frecuentes

Uno de los beneficios más comunes que las empresas proporcionan a sus colaboradores son los anticipos de salario. Esta facilidad ayuda a reducir el estrés financiero de los empleados, permitiéndoles solicitar una parte su salario trabajado, antes del próximo periodo de pago.

Aunque este proceso no representa un costo extra para la empresa, existen ciertas obligaciones fiscales que como empresa debes cumplir, como emitir un CFDI que exprese la transacción llevada a cabo. En este artículo te explicamos a detalle cómo funcionan estos comprobantes para adelanto de nómina.

¿Qué es un anticipo de salario?

El anticipo de salario corresponde al adelanto de un monto parcial del salario quincenal o mensual del empleado, que puede disponer en cualquier momento del periodo de pago en curso para cubrir gastos e imprevistos que le impidan esperar hasta el próximo pago de nómina. Esta cantidad se descontará directamente a la nómina del empleado en el periodo posterior inmediato. Esto sin intereses de por medio. 

¿Cómo se debe emitir un CFDI por anticipos de salarios?

Al igual que el salario se considera un ingreso que debe de estar justificado a través de un recibo de nómina, el pago anticipado de salario también debe estar expresado en un comprobante. Por lo que para efectos fiscales, debemos exponer a detalle un CFDI de “anticipos de salario” que precise la cantidad entregada. Este comprobante se emitirá de acuerdo con las guías de llenado de recibos de nómina

Las consideraciones para un CFDI por anticipo de salarios:

  • Debe estar timbrado
  • Se considera un pago extraordinario 
  • Su clave tipo de percepción es: 038 bajo nombre de “Otros ingresos por salarios”

¿Cómo se refleja el descuento en la nómina del próximo periodo?

La nómina próxima al adelanto de salario será calculada de manera ordinaria. Sin embargo, en el apartado de percepciones debemos de registrar el descuento en la nómina con la clave 012 bajo nombre de “anticipos de salarios en el recibo de nómina”, ahí se expresará el monto a descontar por anticipo de salario solicitado en el periodo pasado.

A pesar de que anticipo de nómina y préstamo de nómina suenen similares, son muy diferentes, pues cada uno tiene sus propios requerimientos fiscales. Sin embargo, ambos tienen que brindar evidencia o comprobantes de las transacciones.

¿Cuál es la diferencia entre anticipo de salario y un préstamo de nómina?

El anticipo de nómina es un beneficio que le permite a los empleados adelantar y acceder a un monto de su salario ya trabajado de manera inmediata y sin pago de intereses. Para este caso, el monto máximo a solicitar no debe ser más del 30% del salario bruto del trabajador. 

Por otro lado, los préstamos funcionan como créditos para acceder a montos mayores, que se irán cobrando y descontando de manera periódica sobre la nómina del trabajador. Para este tipo de préstamos, sí se generan intereses mínimos. 

Recuerda que el anticipo de salarios solo puede aplicar para trabajadores con un salario mayor al salario mínimo. Los empleados con salario mínimo no deben ser objeto de descuentos, salvo en algunas excepciones expresadas en el artículo 97 de la LFT.

A manera de cerrar, una buena forma de cuidar el bienestar de tu equipo como empresa es facilitar el anticipo de salarios, esta acción les dará la seguridad de que pueden recurrir a un adelanto para solventar gastos de imprevistos. Proporciónales ese beneficio. 

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Preguntas frecuentes

¿Es necesario emitir un CFDI por un anticipo de salario y cómo afecta al aguinaldo?

Sí, es obligatorio emitir un CFDI por un anticipo de salario, ya que se considera un ingreso. Aunque el aguinaldo no se ve afectado directamente, este ingreso puede influir en las retenciones fiscales del trabajador.

Consulta aquí nuestra calculadora aguinaldo.

¿Cómo impacta el anticipo de salario con CFDI en los bonos?

Los anticipos de salario reflejados en CFDI no afectan los bonos, siempre que estos estén estipulados en el contrato. Sin embargo, podrían ser relevantes al calcular retenciones de impuestos sobre los ingresos totales.

¿Qué papel juega la caja de ahorros en los anticipos de salario con CFDI?

La caja de ahorros es independiente de los anticipos, pero si se otorga un adelanto utilizando este fondo, también debe emitirse un CFDI para registrar correctamente la operación.

¿Qué relación tiene el contrato de trabajo con los anticipos de salario y el CFDI?

El contrato de trabajo debe estipular las condiciones para otorgar anticipos de salario. Emitir un CFDI garantiza que el adelanto esté respaldado y registrado conforme a las leyes laborales y fiscales.

¿Se incluye el fondo de ahorro al emitir un CFDI por anticipo de salario?

No directamente. El fondo de ahorro se maneja aparte, pero si el anticipo proviene de este fondo, debe emitirse el CFDI para registrar la disposición y cumplir con las obligaciones fiscales.

¿Qué relación tiene el anticipo de salario y el impuesto sobre nómina?

Al emitir un CFDI por anticipo de salario, el monto anticipado puede formar parte de la base para calcular el impuesto sobre nómina, dependiendo de las leyes locales aplicables.

¿Cómo afecta el anticipo de salario en CFDI a una liquidación?

Si un trabajador con anticipos es liquidado, el monto anticipado debe deducirse del pago final de liquidación, ya que representa una cantidad previamente entregada. El CFDI permite documentar esta deducción de manera transparente.

Conoce aquí nuestra calculadora liquidación.

¿Qué sucede con la prima vacacional al otorgar un anticipo de salario con CFDI?

La prima vacacional no se ve afectada directamente, pero al igual que otros ingresos, podría ser considerada para calcular impuestos o retenciones al consolidar los pagos totales del trabajador.

Conoce aquí nuestra calculadora prima vacacional.

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