Tabla de contenidos
- ¿Qué es el fondo de ahorro?
- ¿Qué es la previsión social en fondo de ahorro?
- ¿Cuál es el tope legal de fondo de ahorro?
- ¿Cuáles son los requisitos para deducir el fondo de ahorro?
- ¿Cómo calcular deducción del fondo de ahorro?
- ¿Cuándo se paga el fondo de ahorro?
- Consideraciones finales
- Preguntas frecuentes
Brindar un fondo de ahorro en tu empresa es una estrategia ideal para fomentar la cultura del ahorro en tu equipo mientras estableces relaciones laborales más sólidas y potencias el compromiso de tus empleados con tu empresa.
Sin embargo, calcular fondo de ahorro puede ser todo un reto al implementar por primera vez este beneficio. Ya sea para saber cuánto le corresponde a tu empresa aportar y descontar de la nómina de tus trabajadores, como para obtener cuánto puedes deducir de este beneficio.
Si quieres saber sobre como se calcula el fondo de ahorro y cuál es el tope de legal de fondo de ahorro, continúa leyendo y saca el máximo provecho a esta prestación en tu empresa.
¿Qué es el fondo de ahorro?
El fondo de ahorro es una prestación superior a la ley en la que una empresa y su trabajador aportan de manera igualitaria un porcentaje para el ahorro del empleado. Esta prestación es una aportación no voluntaria. El empleado al sumarse al fondo de ahorro, el monto o porcentaje de descuento deberá de ser pactado al inicio de su relación laboral con la empresa.
Esta prestación representa un beneficio extra para el colaborador, ya que se garantiza y facilita el ahorro, pues de manera automática y constante se le descuenta el porcentaje en su nómina. Para las empresas, cierto porcentaje del monto anual destinado al fondo de ahorro es deducible de impuestos bajo el concepto de previsión social.
¿Qué es la previsión social en fondo de ahorro?
La previsión social incluye beneficios adicionales a las prestaciones de ley, pensando en el bienestar de tus empleados. Esto abarca aspectos como su salud, educación e integración en la empresa. Según el artículo 31 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), tienes la posibilidad de deducir un porcentaje de los gastos destinados a la previsión social.
Este fondo de ahorro se considera una prestación de previsión social, lo que te permite deducir el ISR de las aportaciones realizadas. Además, estas aportaciones estarán exentas para tus trabajadores. Esto significa que tanto tú como tu equipo se beneficiarán al tener un fondo ahorrado que contribuirá a su bienestar financiero y emocional.
¿Cuál es el tope legal de fondo de ahorro?
El cálculo del fondo de ahorro se basa en límites legales establecidos. El tope legal es 1.3 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) elevada al año. Además, tanto la empresa como el empleado no deben aportar más del 13% del salario del trabajador. Si estos límites se exceden, el monto adicional se grava al 100% con el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
Por ejemplo, supongamos que un trabajador y tu empresa acuerdan aportar el 13% de un salario mensual de $30,000 MXN. Esto equivale a un fondo de ahorro anual de $360,000 MXN ($30,000 MXN * 12 meses). La contribución se divide en un 6.5% por parte del trabajador y un 6.5% por parte de la empresa, resultando en un fondo de ahorro anual de $46,800 MXN.
Sin embargo, si 1.3 veces la UMA elevada al año equivale a $49,197.72 MXN, vemos que el fondo de ahorro supera este límite. Por lo tanto, el excedente de $2,397.72 MXN se considera gravado con el ISR para el empleado, mientras que el resto del fondo de ahorro permanece exento de impuestos.
¿Cuáles son los requisitos para deducir el fondo de ahorro?
Para que las aportaciones al fondo puedan ser deducibles, es necesario que se cumplan con algunos requisitos:
Fondo de ahorro porcentaje y tope
- La aportación no debe ser mayor de 1.3 veces la UMA elevada al año y no puede exceder del 13% del salario del empleado
Condiciones de la prestación
- Que la prestación se otorgue de manera general a todos los empleados y la aportación del patrón y el empleado debe ser la misma.
- La empresa debe realizar directamente la deducción en la nómina del trabajador, generalmente el porcentaje a descontar para el fondo de ahorro oscila entre el 6% y el 13%, este número se debe acordar con el empleado a inicios de su relación laboral con la empresa.
¿Cómo calcular deducción del fondo de ahorro?
De acuerdo a la LISR, el fondo de ahorro es deducible de impuestos siempre cuando cumplan con la reglamentación mencionada anteriormente.
Fondo de ahorro cálculo ejemplo:
Raúl tiene un salario anual de $300,000 y en su empresa cuenta con un plan de fondo de ahorro del 12% por lo que:
¿Cuándo se paga el fondo de ahorro?
El fondo deberá ser otorgado en un periodo de 12 meses, o cuando se termine la relación laboral con el empleado, debido a lo cual podrá acceder al monto acumulado hasta ese momento.
También, se puede dar en forma de préstamos a los trabajadores, cumpliendo con las siguientes características:
- Cada monto de préstamo, no podrá ser mayor la cantidad que se tenga en su fondo.
- Se podrá dar más de un préstamo al año, si este ya ha sido pagado correctamente y ya hayan pasado 6 meses desde el último préstamo.
- No se puede hacer retiro del ahorro más de dos veces al año.
Consideraciones finales
Contar con un fondo de ahorro en tu empresa es una excelente prestación para impulsar una mejor planificación financiera que aporte al futuro de tus empleados. Esto les puede proporcionar un sentimiento de apoyo y seguridad que incide en el nivel de compromiso con tu organización.
A diferencia de la caja de ahorro, con este sistema el empleado recibe mucho más que su aportación individual al ahorro, obteniendo mayores ingresos al final del periodo.
Es importante que integres el fondo de ahorro como percepción en la nómina de tus empleados, al igual que dentro de cada recibo de nómina timbres estas aportaciones, para que hagas válida su deducibilidad. Apoyarte de un buen proveedor de programas de ahorro como Runa, te ayuda a tener una mejor gestión de los fondos de tus empleados y sus préstamos, ¡sin complicación alguna!
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculan las áreas de recursos humanos el fondo de ahorro de los empleados?
El fondo de ahorro se calcula generalmente como un porcentaje del salario del empleado, acordado previamente entre la empresa y el trabajador. Recursos humanos establece este porcentaje y se encarga de realizar las deducciones correspondientes de los salarios de los empleados para acumular el fondo de ahorro, el cual suele depositarse en una cuenta específica o fondo administrado por la empresa.
¿Cómo se refleja el fondo de ahorro y la deducción de ISR en el recibo de nómina?
En el recibo de nómina, el fondo de ahorro aparece como una deducción del salario bruto del trabajador y se muestra por separado de otras deducciones. Asimismo, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) retenido también se detalla en el recibo de nómina, mostrando el monto deducido para el pago de este impuesto.
¿Qué es la NOM 035 y cómo puede influir en la administración del fondo de ahorro?
La NOM 035 se enfoca en identificar y prevenir factores de riesgo psicosocial en el trabajo. Implementar esta norma puede mejorar el bienestar de los empleados y su percepción de la empresa, lo que podría incentivar la participación en programas de ahorro y contribuir a una administración más eficiente del fondo de ahorro.
¿Qué es la NOM 037 y cómo se relaciona con el cálculo del fondo de ahorro?
La NOM 037 se centra en las condiciones ergonómicas y la seguridad en el trabajo. Una correcta implementación puede reducir los accidentes y las enfermedades profesionales, lo que podría disminuir las ausencias y, en consecuencia, asegurar una aportación constante al fondo de ahorro de los empleados.
¿Qué es la Cédula de Identificación Fiscal (CIF) y cómo se usa en el cálculo y deducción de ISR?
La Cédula de Identificación Fiscal (CIF) es un documento que contiene el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) de una persona o empresa. Para calcular y deducir el ISR de los empleados, recursos humanos debe registrar correctamente el RFC de cada trabajador (visita nuestra calculadora RFC), ya que este es necesario para reportar las retenciones de impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
¿Cómo influye el Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT) en el cálculo del fondo de ahorro?
Aunque Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT) no está directamente relacionado con el fondo de ahorro. Ofrece créditos a los trabajadores que pueden complementar sus ahorros. Las deducciones para el pago de créditos FONACOT pueden aparecer en el recibo de nómina junto con las deducciones para el fondo de ahorro, afectando el ingreso neto disponible del trabajador.
¿Cómo se relaciona el Impuesto Sobre la Nómina (ISN) con el cálculo y deducción de ISR?
El Impuesto Sobre la Nómina (ISN) es un impuesto estatal que las empresas deben pagar por tener empleados. Aunque no se deduce directamente del salario de los empleados, es un gasto adicional para la empresa. La correcta administración de este impuesto es parte de la gestión integral de nómina y afecta la liquidez de la empresa. Lo que puede influir indirectamente en los beneficios que se ofrecen a los empleados, incluyendo el fondo de ahorro.
¿Qué es el Salario Diario Integrado (SDI) y cómo se utiliza en el cálculo del fondo de ahorro y la deducción de ISR?
El Salario Diario Integrado (SDI) es el salario base de cotización utilizado para calcular las aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y otros beneficios laborales. Para calcular el fondo de ahorro, se toma como referencia el SDI, ya que este refleja el ingreso real del trabajador incluyendo prestaciones. Asimismo, el SDI se utiliza para calcular la base sobre la cual se deduce el ISR. Asegurando que se retenga el impuesto correcto según el ingreso total del trabajador.
