Tabla de contenidos
- ¿Qué es el aguinaldo 2025?
- ¿Quién paga el aguinaldo 2025?
- ¿Quién recibe el pago?
- ¿Cuándo se paga el bono del aguinaldo 2025?
- ¿Cuánto deben de pagar de aguinaldo 2025 en México?
- - ¿Cómo se calcula el pago de aguinaldo 2025?
- - Ejemplo práctico
- - ¿Cómo se calcula el aguinaldo proporcional?
- - ¿Cómo se calcula el ISR del aguinaldo?
- ¿Qué impuestos hay que pagar?
- ¿Cuáles son los casos especiales de aguinaldo 2025?
- - Aguinaldo 2025 mayor de 15 días
- - Aguinaldo 2025 de empleados públicos
- - La propuesta de aguinaldo doble
- ¿Y si no se paga el aguinaldo 2025?
- Preguntas frecuentes
En México, el aguinaldo no es un extra de buena onda. Es ley. Y tiene peso. Cada año, este pago se convierte en parte del cierre financiero tanto para los empleados como para las empresas. Son mínimo quince días de salario. Obligatorios. Y con fecha límite: diciembre. No es solo por costumbre. Está en la Ley Federal del Trabajo. Y cumple un rol importante en la economía personal de millones de personas.
El aguinaldo 2025 sigue esa misma lógica. Ayuda a las familias a cerrar el año con menos presión, impulsa el consumo y puede ser un punto de partida para fomentar el ahorro, aunque sea poquito. Desde la gestión empresarial, no es un trámite menor. Conviene tener muy claro cómo se calcula, qué impuestos aplica y en qué casos hay exención.
¿Qué es el aguinaldo 2025?
Es una obligación legal. Y no es opcional. Lo dice el Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT). Todo empleado en México tiene derecho a recibirlo aunque no haya trabajado el año completo. Se paga de forma proporcional al tiempo que estuvo en la empresa. Y sí, incluso si ya no está en nómina cuando llega la fecha de pago.
El patrón debe cumplir con el pago del aguinaldo 2025 en tiempo y forma. Si no lo hace, puede enfrentarse a multas. Y si hay problemas o desacuerdos, el trabajador tiene hasta un año para presentar una queja ante las autoridades laborales correspondientes.
¿Quién paga el aguinaldo 2025?
La respuesta es simple: el patrón. No importa el tipo de contrato laboral. Sea fijo, por tiempo, por obra o eventual la obligación de pagar aguinaldo es la misma. Y aplica para todos. Aquí van algunos ejemplos claros:
- Empresas privadas: Todas las empresas (persona moral) deben pagarlo sin importar si son grandes, chicas o del sector que sean.
- Organismos públicos: Sí, también toca. Instituciones del gobierno y organismos descentralizados también están obligados a soltar el aguinaldo 2025.
- Personas físicas: Si contratas gente por tu cuenta y hay una relación laboral comprobable también te toca pagar el aguinaldo aunque no seas una empresa formal.
¿Quién recibe el pago?
En México, todas las personas que trabajan tienen derecho a recibir su aguinaldo 2025. Esto incluye tanto a quienes reciben un sueldo fijo por nómina, como a quienes ganan de forma variable. La Ley Federal del Trabajo contempla en esta última categoría a perfiles como agentes de seguros, vendedores o quienes realizan actividades itinerantes.
Los trabajadores que no hayan cumplido el año de servicios deberán recibir la parte proporcional, según el tiempo trabajado. Si la relación laboral termina antes de la fecha de pago del aguinaldo 2025, esta prestación se integrará al finiquito. La cuantía se determinará en función a los días de trabajo efectivo. Puedes hacer uso de nuestra calculadora finiquito.
¿Cuándo se paga el bono del aguinaldo 2025?
En México, el aguinaldo se tiene que pagar antes del 20 de diciembre. O sea, el último día para cumplir es el 19. Las empresas deben asegurarse de cubrirlo a tiempo para no meterse en líos con la ley. El aguinaldo 2025 debe ser igual a 15 días de salario. Así lo marca la Ley Federal del Trabajo. Si el contrato del trabajador no dice cuántos días le tocan se toma como base lo que dice la ley: 15 días de sueldo base.
Algunas empresas deciden dar más. Ya sea por contrato o como bono extra, hay casos donde se otorgan más días de aguinaldo como forma de reconocer el esfuerzo del equipo. Eso sí, cualquier mejora debe estar por escrito ya sea en el contrato, en convenios colectivos o en las políticas internas.
¿Cuánto deben de pagar de aguinaldo 2025 en México?
Por ley, el mínimo son 15 días de salario. Así lo marca la Ley Federal del Trabajo. Pero ojo, hay movimiento en el Congreso. Hay una propuesta para subirlo a 30 días. Ya fue aprobada por la Comisión de Trabajo del Senado el 28 de febrero de 2024. Ahora está en revisión en la Cámara de Diputados.
Si la aprueban y entra en vigor antes del 20 de diciembre el aguinaldo 2025 subiría a 30 días de salario. Si no, se queda como está: mínimo 15 días.
¿Cómo se calcula el pago de aguinaldo 2025?
Hay varias cosas que debes tomar en cuenta:
Sueldo diario.
- Con sueldo fijo, el cálculo se hace usando la cuota diaria sin sumar bonos ni extras. Se toma lo que gana el trabajador al momento de pagar el aguinaldo.
- Si el sueldo es variable, se toma el promedio diario de lo que ganó en los últimos 30 días trabajados.
- Y si se trata de vendedores, agentes de seguros o personas que ganan por unidad o comisión se toma el promedio diario de todo lo que ganaron en el año. O del tiempo que llevan en la empresa, si entraron ese mismo año.
- Días de aguinaldo otorgados según el contrato del trabajador. Es la base de días que se debe otorgar al trabajador y que previamente se ha comentado que por lo menos deben ser 15 días de salario.
- Días trabajados en el año. El aguinaldo 2025 se contabiliza del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. Se tiene que pagar un aguinaldo proporcional por cada día trabajado. El aguinaldo se paga por los días efectivamente trabajados. Del resumen total, podrán deducirse los días de:
- Ausentismo laboral
- Permisos sin goce
- Incapacidad por enfermedad general
- Otros factores. Las incapacidad por maternidad o incapacidad por paternidad y por riesgo de trabajo, no pueden ser deducidas de la cuenta de los días trabajados, según lo indica la LFT.
Para determinar los días trabajados usamos la siguiente fórmula:
Días totales del período – Faltas – Permisos sin goce – Incapacidades.
Ahora, usando la fórmula, presentamos cómo se calcula el aguinaldo 2025:
Ejemplo práctico
Luis, auxiliar administrativo, estuvo todo el año trabajando en la empresa. Actualmente tiene un salario bruto de $10,000 mensuales. Según su contrato, él debe recibir 15 días de aguinaldo 2025. En junio tuvo dos días de incapacidad general.
¿Cómo se calcula el aguinaldo proporcional?
El cálculo del aguinaldo proporcional sigue los mismos pasos explicados anteriormente. Solo habrá que añadir el cálculo de la parte proporcional. Usaremos el mismo ejemplo del trabajador que hemos mencionado:
Salario neto mensual: $10,000
Tiempo trabajado en el año: 260 días. También se pueden deducir ausencias e incapacidades por enfermedad general; pero en este caso, no tuvo alguna incidencia de este tipo.
Salario diario: $10,000 / 30 días = $333.33 diarios
Al igual que en el caso de los trabajadores que han cumplido el año, se estimará el monto diario que le corresponda y sólo cambiará el dato de los días trabajados. El cálculo del aguinaldo proporcional queda de la siguiente manera:
La parte proporcional de aguinaldo que recibirá este trabajador, por 260 días laborados es de $3,561.61.
¿Cómo se calcula el ISR del aguinaldo?
El cálculo de aguinaldo 2025 que hemos visto se ha calculado en cantidades brutas, es decir, antes de impuesto. De acuerdo con el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), hay una parte exenta: hasta 30 veces el valor de la UMA. A partir de ahí, lo que exceda se considera ingreso gravado y sobre ese monto se calcula el ISR correspondiente, lo que conocemos como la parte del aguinaldo que sí paga impuestos.
Sigamos con el ejemplo de Luis, con un aguinaldo bruto por $4,972.55. El aguinaldo exento equivale a $113.14 (importe de una UMA) x 30 = $3,439.46. Por lo tanto el aguinaldo gravado equivale a $4,972.55 – $3,439.46 = $1,533.09. Ahora veamos cómo calcular el impuesto relativo al aguinaldo.
Existen dos formas de calcularlo:
- De acuerdo al art. 96 de la LISR
- Por reglamento de la LISR.
De acuerdo al art .96 de la LISR
Este proceso de manera general, obtiene el ISR del aguinaldo calculando la diferencia entre el impuesto de los ingresos gravados del mes sumando el aguinaldo 2025 gravado menos el impuesto de los ingresos gravados del mes.
Entonces:
Ingresos gravados del mes + aguinaldo gravado ($10,000 + 1,533.09) = $11,533.09
Ingresos gravados en el mes = $10,000
ISR sobre los ingresos gravados + aguinaldo gravado = $958.44
ISR de ingresos gravados en el mes= $770.91
Diferencia de ambos ISR= $187.54
Por lo tanto el ISR a descontar será de $187.54. El aguinaldo 2025 neto a pagar quedará de la siguiente manera:
De acuerdo al reglamento de la Ley del ISR
Esta forma de cálculo, en términos simples obtiene una tasa mensual de ISR resultante de un diferencial de ISR entre el impuesto de los ingresos ordinarios gravados del mes sumando el promedio mensual de aguinaldo 2025 gravado, menos el impuesto de los ingresos gravados del mes. Esta tasa resultante se multiplica por el aguinaldo 2025 gravado total. Veamos el ejemplo.
Por lo tanto el ISR a descontar será de $166.65. El aguinaldo 2025 neto a pagar quedará de la siguiente manera:
Como se puede observar, el cálculo por reglamento es más equitativo para el trabajador, en el sentido que los ingresos del mes no se incrementan de manera considerable con respecto del cálculo por artículo 96, aunque ambos procedimientos son aceptables por la autoridad fiscal.
¿Qué impuestos hay que pagar?
Como cualquier otra renta, el aguinaldo 2025 puede estar sujeto al pago de impuestos. Esto dependerá de la cantidad de la remuneración. Según la LISR no deberán pagarlo quienes tengan un ingreso por aguinaldo 2025 inferior a 30 UMA.
La UMA es una referencia económica que cada año define el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) y que reemplaza al salario mínimo en muchos conceptos legales. Para 2025, su valor diario es de $113.14. El valor mensual se calcula multiplicando esa cifra por 30. Esto significa que este año no pagarán ISR por concepto de aguinaldo quienes reciban menos de $3,439.46.
Entonces, a los demás trabajadores se les exonerará el pago de ISR del aguinaldo hasta ese monto. Así, en el ejemplo, el trabajador que reciba 3,750 pesos de aguinaldo solo pagará ISR por el excedente. Es decir:
3,750 pesos de aguinaldo – $3,439.46 monto exento = $310.54 aguinaldo gravable
De acuerdo al art. 28 de la LISR, el aguinaldo al tener una parte exenta, sólo podrá ser deducible para el empleador en un 47 o 53%, dependiendo de si el empleador mantuvo, incrementó o disminuyó las prestaciones exentas a los trabajadores. Continuemos con el ejemplo de Luis, con un aguinaldo bruto por $4,972.55. El aguinaldo exento equivale a $3,439.46 y el aguinaldo gravado equivale a $1,533.09.
Ahora veamos como calcular la parte deducible al 53%, como ejemplo:
Los conceptos gravados, en su totalidad son deducibles para los empleadores, por lo que otra manera de entenderlo es sumar los importes deducibles: $1,822.91 (53% deducible del aguinaldo exento) + $1,544.09 (del aguinaldo gravado) = $3,509.82
¿Cuáles son los casos especiales de aguinaldo 2025?
Además de las reglas generales, hay casos especiales que vale la pena tener en el radar.
Aguinaldo 2025 mayor de 15 días
Sí, puede pasar. Hay situaciones donde el aguinaldo es mayor al mínimo legal.
- Contrato o acuerdo colectivo. Si el contrato individual o colectivo dice que se paga más de 15 días el patrón debe respetar lo que esté escrito. En esos casos, el trabajador recibe lo que el contrato indique aunque supere lo que marca la ley.
- Bonos y prestaciones adicionales. Algunas empresas suman bonos o prestaciones extras en diciembre. No forman parte del aguinaldo como tal pero al juntarse con el pago, el monto total en diciembre puede ser mayor que solo 15 días de salario.
Siempre vale la pena revisar el contrato de trabajo o cualquier acuerdo colectivo que aplique. Y si hay dudas o algo no cuadra lo mejor es acudir a un abogado laboral o consultar directamente con PROFEDET.
Aguinaldo 2025 de empleados públicos
El aguinaldo de las personas que laboran en el sector público está contemplado en la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado (LFTSE). El artículo 42 Bis establece que deben recibir cada año un pago equivalente a 40 días de salario. Esta prestación busca compensar la ausencia de beneficios que sí aplican en el sector privado, como la Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU).
El Ejecutivo Federal decidirá las proporciones aplicables a los trabajadores del Estado con menos de un año de servicios.
Por otra parte, las fechas y forma de pago del aguinaldo a los empleados públicos tienen características particulares que se mencionan a continuación:
En primer lugar, porque se contempla la división del beneficio en 2 cuotas. La primera deberá abonarse antes del 15 de diciembre. El 50 % restante tiene como fecha límite de pago el día 15 de enero. Sin embargo, en los últimos años los empleados públicos han percibido esta prestación por adelantado. En realidad, se ha procurado que el pago sea efectivo antes del Buen Fin, para incentivar el consumo interno.
La propuesta de aguinaldo doble
El 15 de agosto de 2023, el diputado de Morena, Manuel de Jesús Baldenebro Arredondo presentó una iniciativa para subir el aguinaldo de 15 a 30 días para trabajadores del sector privado. Sí, el doble del mínimo que marca la ley hoy.
¿La razón? México está entre los países de América Latina que menos días de aguinaldo dan. La idea es emparejarse con otros países de la región y mejorar el ingreso de los trabajadores en fin de año Si esta propuesta se aprueba, las empresas tendrían que pagar 30 días de aguinaldo en adelante.
¿Y si no se paga el aguinaldo 2025?
La ley no deja espacio a interpretaciones: hay reglas claras sobre cuándo, cómo y cuánto se debe entregar. Si el pago llega incompleto o tarde, la persona trabajadora puede presentar una queja. Las multas van desde los $4,418 hasta los $441,800, dependiendo del caso.
A partir del 20 de diciembre, que es la fecha límite para pagar, el trabajador puede acudir a la PROFEDET. Ahí lo asesoran para llevar el caso ante la Junta Federal de Conciliación y Arbitraje (JFCA). El plazo para reclamar es de un año. Pasando ese tiempo, ya no hay forma legal de exigirlo.
Preguntas frecuentes
¿Un sistema Kardex puede ayudar con el pago del aguinaldo 2025?
Claro que sí. Tener un Kardex bien montado puede hacer toda la diferencia. Permite tener a la mano datos clave del personal: asistencia, salarios, fechas de ingreso y todo lo necesario para calcular bien el aguinaldo. Así se evita andar sacando cuentas a mano y se reducen los errores que, seamos honestos, pueden costar caro si se omite algo.
¿Recursos humanos es quien se encarga del aguinaldo 2025?
Sí, por lo general es el área de nómina o el equipo de recursos humanos quien se encarga de hacer el cálculo y ejecutar el pago. La Ley Federal del Trabajo marca las reglas, pero quien lo aterriza y lo ejecuta internamente es el área encargada del personal.
¿Las semanas cotizadas al IMSS cambian con el aguinaldo 2025?
No. Las semanas cotizadas no se mueven ni se ajustan por este pago. El aguinaldo no forma parte del Salario Base de Cotización (SBC), así que no afecta lo que se reporta al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Lo que cuenta para las semanas cotizadas es el sueldo regular.
¿La NOM 035 o la NOM 037 dicen algo sobre el aguinaldo 2025?
No. Ninguna de estas normas toca el tema del aguinaldo. La NOM 035 va más por el lado de riesgos psicosociales y clima laboral. Y la NOM 037 habla de condiciones en el trabajo remoto. El pago del aguinaldo sigue siendo competencia de la LFT.
¿El pago del aguinaldo 2025 se relaciona con los vales de despensa?
No, el aguinaldo 2025 y los vales de despensa son dos prestaciones independientes. Las empresas pueden otorgar vales de despensa como parte de sus beneficios laborales, pero estos no están relacionados con el aguinaldo.
¿Hay algún cambio en las vacaciones o la prima vacacional por el aguinaldo 2025?
El aguinaldo 2025 no afecta los derechos de los trabajadores en cuanto a vacaciones o prima vacacional. Estos derechos se establecen en la LFT y se calculan de manera independiente al aguinaldo.
Visita nuestra tabla de vacaciones para conocer los días correspondientes para tu equipo de trabajo y nuestra calculadora prima vacacional para realizar el cálculo.
¿Puede influir el aguinaldo 2025 en la cultura organizacional?
No debería mover la cultura organizacional por sí solo, pero sí puede reflejar qué tipo de empresa somos. Si se paga puntual, si se comunica bien, si se explican los montos… Eso manda un mensaje. Y puede fortalecer la confianza y el ambiente laboral. En cambio, si se vuelve un problema cada año, claro que puede tensar la relación con el equipo.
