Tabla de contenidos
- ¿Qué son los haberes de retiro?
- ¿Quiénes los usan?
- ¿Por qué se usan?
- ¿Qué relación tienen los haberes de retiro con la nómina?
- ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de los haberes de retiro?
- ¿Cuáles son los requerimientos como empleado para su aplicación?
- Normas y regulaciones
- ¿Cuál es el rol de recursos humanos respecto a los haberes de retiro?
- Preguntas frecuentes
En el horizonte de nuestras vidas, la jubilación se presenta como un oasis de tranquilidad y descanso. Sin embargo, para alcanzar este anhelado destino, es necesario emprender un viaje de planificación financiera responsable. Los haberes de retiro, cual brújula y mapa en este trayecto, nos guían hacia un futuro dorado donde la incertidumbre económica se difumina ante la seguridad de una vejez próspera.
En este artículo, nos embarcaremos en una exploración al mundo de los haberes de retiro. Conociendo los conceptos clave y las diferentes opciones disponibles para navegar con éxito por este sistema fundamental para el bienestar financiero en la etapa posterior a la vida laboral activa.
¿Qué son los haberes de retiro?
Cuando se habla de pagos por activos de jubilación o haberes para el retiro, la primera reacción siempre es relacionar estas retribuciones con el hecho de que se realizan a quienes han terminado su vida laboral y aunque este es el caso generalmente, existen algunos conceptos similares que se utilizan para realizar contribuciones a los trabajadores en nómina regular, incluso cuando éstos siguen activos en el trabajo, lo anterior bajo el concepto “haberes de retiro” o siendo más específicos bajo el concepto de “haberes del retiro en parcialidades”.
Bajo la tesitura de los conceptos anteriormente mencionados se puede decir que estas son prestaciones económicas de previsión social que se le entregan al trabajador por su retiro.
Dicha prestación está estipulada en los estatutos de la sociedad y en el contrato individual de trabajo y la prestación de anticipo de haberes de retiro viene dentro del recibo de nómina como prestación exenta.
¿Quiénes los usan?
Aquellas empresas que por medio de nómina pagarán el concepto de haberes de retiro a sus trabajadores que estén por aplicar su retiro. Esta prestación económica se entrega a los empleados en una sola exhibición, en el supuesto de que se otorgue en el momento que la persona deja su cargo que desempeñaba.
Algunas empresas manejan el pago de este esquema a manera de complemento al sueldo de los trabajadores. Ya sea en parcialidades o en una sola exhibición.
¿Por qué se usan?
Para que las empresas puedan intermediar o ser quienes gestionen el pago de los “haberes para el retiro” de sus trabajadores.
En ocasiones algunas empresas lo utilizan para completar el sueldo de sus trabajadores, ya que esta prestación tiene características de previsión social y es permitida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), claro siempre y cuando se respete su monto exento y el resto grave al impuesto.
¿Qué relación tienen los haberes de retiro con la nómina?
Ante la situación en el país, este tipo de pago está siendo regulado de manera más minuciosa, ya que los haberes de retiro deben de especificarse como “anticipos de haberes y retiro” en los recibos de nómina y estos deberán coincidir con los correspondientes tipos de contrato de trabajo dado al trabajador, adicionalmente estos son considerados como parte del sueldo que recibe este mismo. Los pagos realizados por haberes y retiro se encuentran exentos de algunos impuestos, por lo que la autoridad tiende a realizar revisiones para realizar la comprobación de estos ingresos para evitar la evasión de impuestos.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de los haberes de retiro?
Las ventajas que ofrece este esquema tanto a los patrones como a los trabajadores según las personas que lo manejan son los siguientes:
- Está autorizado por el SAT.
- No funciona como cooperativa, ni como asociación civil.
- No es un esquema de Dividendos Ficticios.
- No se simula ante el fisco haciendo creer al SAT que el trabajador que recibe el ingreso es un acreedor alimentario o socio cooperativista.
- El trabajador que recibe los anticipos de haberes de retiro es empleado con contrato Individual y está dado de alta en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y el Instituto del Fondo Nacional para la Vivienda de los Trabajadores (INFONAVIT).
- El ingreso que percibe el trabajador bajo la figura de anticipos de haberes de retiro está exento al 100% del pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), siempre y cuando el monto diario no exceda de quince veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente y el beneficio previsto en la Ley de Pensión Universal. Por el excedente se pagará el impuesto en los términos de este título, según el antepenúltimo y último párrafo del Artículo 93 Frac IV de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
Las desventajas que pueden ocurrir al aplicar este tipo de esquema son las siguientes:
- Al utilizarse como un esquema complementario al sueldo, por su naturaleza no se estaría integrando al Salario Diario Integrado (SDI) de los empleados, por ende, su cotización sería menor y a su vez sus aportaciones serían menores.
- La aportación al fondo para el retiro del empleado sería menor.
- Las aportaciones de la empresa a la subcuenta de vivienda al INFONAVIT sería menor.
- Dependiendo su uso puede que llegue a ser considerada como no una buena práctica.
¿Cuáles son los requerimientos como empleado para su aplicación?
Para poder procesar este tipo de nómina la empresa debe considerar que debe contar con los siguientes datos y requisitos:
- Razón social
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
- Clave Única de Registro Poblacional (CURP) (si aplica)
- Industria
- Régimen fiscal
- Registro patronal (si aplica)
- Prima de riesgo (si aplica)
- Llave del certificado de sello digital
- Contraseña de la llave privada FIEL
- Certificado del Sello Digital
- Certificado IMSS (si aplica)
- Cuenta bancaria
Para los trabajadores, hablando literalmente a lo estipulado en la Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas sobre los haberes del retiro nos indican lo siguiente:
- Llegar a la edad límite como establece el Artículo 25 de la ley del ISSFAM.
- Quedar incapacitado en acción de armas o por lesiones a consecuencia de ellas.
- Quedar incapacitado en otros actos del servicio o como consecuencia de ellos, incluyendo los traslados del domicilio al lugar de trabajo y al retorno directo a su domicilio particular.
- Quedar incapacitado en actos fuera del servicio o imposibilitado para el desempeño de las obligaciones militares, a causa de enfermedades que duren más de seis meses (siempre y cuando hayan prestado 20 años de servicios efectivos).
- Pueden solicitar el inicio de su trámite de retiro, después de haber prestado 20 años de servicios.
Normas y regulaciones
En México, el sistema de haberes de retiro se encuentra regulado por un marco legal y normativo sólido que busca garantizar la seguridad, transparencia y eficiencia en la administración de los ahorros para el retiro de los trabajadores. Las principales normas y regulaciones que lo conforman son:
- Ley Federal del Trabajo (LFT)
- Ley del ISR
- Ley del IMSS
- Ley del INFONAVIT
- Ley del INFONACOT
- Ley de Hacienda o Código Fiscal de cada estado para temas relacionados al ISN
- Ley del Instituto de Seguridad Social para las Fuerzas Armadas Mexicanas
¿Cuál es el rol de recursos humanos respecto a los haberes de retiro?
El rol de los recursos humanos respecto a los haberes de retiro es de suma importancia, ya que son ellos quienes se encargan de la gestión y administración de este beneficio para los empleados. Algunas de las principales responsabilidades de recursos humanos en relación a los haberes de retiro incluyen:
- Conocer la normativa aplicable y asegurar el cumplimiento legal.
- Diseñar e implementar el programa de haberes de retiro de la empresa.
- Administrar y dar seguimiento al procesamiento de los pagos y registros.
- Asesorar y orientar a los empleados sobre este beneficio.
- Coordinar con áreas como nómina y finanzas para la correcta integración de los haberes.
Recursos humanos gestiona de manera integral el programa de haberes de retiro, velando por su adecuada implementación y acompañando a los trabajadores a lo largo del proceso.
Preguntas frecuentes
¿Qué es un becario y cómo se diferencia de un empleado regular en términos de los haberes de retiro?
El becario es una persona que recibe apoyo económico para realizar estudios o prácticas profesionales, pero no tienen una relación laboral formal con la empresa. Por lo tanto, no cotizan en el IMSS ni tienen derecho a los haberes de retiro que se otorgan a los empleados regulares. Los haberes de retiro son prestaciones económicas que se entregan a los trabajadores al momento de su jubilación, de acuerdo a lo estipulado en la ley y su contrato de trabajo.
¿Cómo funciona la caja de ahorros en relación a los haberes de retiro?
La caja de ahorros es un mecanismo que algunas empresas ofrecen a sus trabajadores para que puedan ahorrar parte de su sueldo de manera voluntaria. Estos ahorros se pueden utilizar posteriormente como un complemento a los haberes de retiro que la empresa otorga al momento de la jubilación. Sin embargo, la caja de ahorros es independiente de los haberes de retiro propiamente dichos, los cuales son una prestación obligatoria que la empresa debe proporcionar.
¿Qué es la calculadora de finiquito y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
La calculadora de finiquito es una herramienta que permite estimar el monto que un trabajador recibiría en concepto de liquidación o finiquito al terminar su relación laboral. Este cálculo toma en cuenta factores como el tiempo laborado, el salario y otros beneficios. Los haberes de retiro son una prestación distinta al finiquito, aunque ambos se entregan al momento de la separación del trabajador. La calculadora de finiquito no incluye específicamente el monto de los haberes de retiro.
¿Cómo se calcula la prima vacacional y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
La prima vacacional es un beneficio que se otorga a los trabajadores en México, equivalente a un porcentaje sobre el salario ordinario por cada período de vacaciones que se disfruta. Este monto se paga de manera adicional al salario. A diferencia de los haberes de retiro, la prima vacacional no está relacionada con la jubilación, sino que se entrega periódicamente durante la relación laboral activa.
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¿Qué es una carta de recomendación y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
Una carta de recomendación es un documento que emite un empleador para respaldar las habilidades blandas y duras y desempeño de un trabajador. Este documento no tiene una relación directa con los haberes de retiro, los cuales son una prestación económica que se entrega al momento de la jubilación. La carta de recomendación puede ser útil para que el trabajador encuentre un nuevo empleo una vez que se retire, pero no forma parte de los haberes de retiro.
¿Qué es una carta de finiquito y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
La carta de finiquito es un documento que se entrega al trabajador al momento de terminar la relación laboral. En ella se detallan los montos que se le pagan por concepto de liquidación, vacaciones, prima vacacional, entre otros. A diferencia de los haberes de retiro, la carta de finiquito no incluye específicamente el monto de los haberes, ya que estos se entregan de manera separada al momento de la jubilación.
¿Qué es un CFDI y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es el recibo de nómina electrónico que las empresas deben entregar a sus trabajadores. En este documento se deben especificar los conceptos de pago, incluyendo los anticipos de haberes de retiro que reciba el empleado. Por lo tanto, el CFDI es el medio a través del cual se reflejan los pagos por haberes de retiro que forma parte de la remuneración del trabajador.
¿Qué es la CONDUSEF y cómo se relaciona con los haberes de retiro?
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF) es un organismo público encargado de regular y supervisar el sistema financiero en México, incluyendo los productos y servicios relacionados con los ahorros para el retiro. Si bien la CONDUSEF no interviene directamente en la administración de los haberes de retiro otorgados por las empresas, puede brindar asesoría a los trabajadores sobre sus derechos y obligaciones en esta materia.
